Procedimietos de contabilidad

COLEGIO ANGLO AMERICANO PRESCOTT

PROCEDIMIENTOS DEL AREA DE CONTABILIDAD – NOVIEMBRE 2,009

1. Recepción de comprobantes de Pago.- En forma diaria se procede a la recepción de comprobantesde pago verificando que dichos comprobantes contengan el visto bueno correspondiente además de los requisitos exigidos por al Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, para posteriormenteproceder con la codificación según el plan de cuentas de la institución.

2. Ingreso de los comprobantes de Pago al Sistema de contabilidad.- Un vez decepcionados los comprobantes de pago ycodificación pertinente se proceden a la alimentación en el sistema contable ( poner el nombre ), verificación con el presupuesto para no sobregirar la partida presupuestaria correspondiente paraposteriormente entregarlos a Caja para la emisión del cheque correspondiente.

3. Revisión de los comprobantes de Caja.- Verificación de todos los comprobantes de caja los mismos que deben contener todoslos requisitos necesario dentro de los que tenemos : visto de la Gerencia Administrativa, se adecue a la partida presupuestal entre otros.

4. Elaboración de la conciliación bancaria.- Seprocede con la actualización del sistema para posteriormente generar los reportes del módulo de caja, una vez recepcionados los estados de cuenta emitidos por las entidades bancarias, procedemos a analizarlos chequeS girados y no cobrados por los proveedores y los depósitos no identificados para determinar el saldo en libros.

5. Elaboración de los Estados Financieros con sus respectivos anexos.-dentro de los 25 días de cada mes centralizamos, analizamos la información para la elaboración de los anexos por cuentas y el correspondiente Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas y notas decontrol.

6. Provisiones y Ajustes contables.- para la elaboración de los Estados Financieros se realizan provisiones dentro de las que tenemos ………..., así mismo el asiento de cierre contable....