Provisiones

I. PROVISIONES PROCICLICAS:
a. DEFINICION:
Es una medida, en lo cual la categoría Normal, su tasa de provisión se añada un componente adicional.
Sirven como ahorro de recursos en momentos de crecimiento, que luego puede necesitarse o utilizarse en momentos de recesión.
b. TASA DE LA PROVISON DE LA CATEGORIA NORMAL:
Se constituirá cuando las reglas procíclicas se encuentren activadas estasson:







En caso cuenten con garantías:
COMPONENTE PROCICLICO TIPOS DE CREDITOS
Créditos corporativos
0.3% Créditos a grandes empresas
Créditos hipotecarios

Créditos a medianas empresas
Créditos a pequeñas empresas
0% Créditos a microempresas
Créditos de consumo revolvente
Créditos de consumo no revolvente
Créditos deconsumo que incluye descuento de planillas sobre las remuneraciones con contrato referido; su componente procíclico será 0.25%.

II. TIPOS DE CREDITO
La cartera de créditos es clasificada en ocho (8) tipos.
2.1 CRÉDITOS CORPORATIVOS.-
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) últimos años, deacuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes del deudor. Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los créditos no podrán ser considerados en esta categoría.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyesen a un nivel no mayor a S/. 200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a grandes empresas.Adicionalmente, se considerarán como corporativos a los créditos soberanos, a los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector público, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a fondos de garantía constituidos conforme a Ley.
2.2 CRÉDITOS A GRANDES EMPRESAS.-
Son aquellos créditosotorgados a personas jurídicas que poseen al menos una de las siguientes características:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200 millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados financieros más recientes del deudor.
b. El deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de S/. 200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos del deudor deberán reclasificarse como créditos corporativos, siempre que se cuente con estados financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor no ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el último año y sus ventas anuales han disminuidoa un nivel no mayor a S/. 20 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a medianas empresas, a pequeñas empresas o a microempresas, según corresponda, en función del nivel de endeudamiento total en el sistema financiero en los últimos (6) meses.

2.3 CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS.-
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienenun endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300.000 en los últimos seis (6) meses y no cumplen con las características para ser clasificados como créditos corporativos o a grandes empresas.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a S/. 20 millones durante dos (2) años consecutivos o el deudor hubiese realizado alguna emisión en el mercado de capitales,los créditos del deudor deberán reclasificarse como créditos a grandes empresas o corporativos, según corresponda. Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como créditos a pequeñas empresas o a microempresas, dependiendo del nivel...