QUE SE DEBE REVISAR EN LOS DOCUMENTOS EN AUDITORIA

QUE SE DEBE REVISAR EN LOS DOCUMENTOS EN AUDITORIA
MANEJO DE LA CAJA MENOR
1. El manejo de la caja menor debe estar a cargo de un auxiliar de agencia, con supervisión, aprobación, y responsabilidad de desembolso por parte del director.
2. Los soportes para los recibos de caja menor, por concepto de transporte, será necesario realizar formato o utilizar recibo de caja menor forma minerva elcual debe llevar firma y sello de la entidad a la cual se desplaza el funcionario para efectos de la realización de la diligencia.
3. Este manejo deberá ser asignado a un empleado que esté vinculado a la planta de personal de la cooperativa; en ningún caso personal temporal.
4. El funcionario responsable debe tener el efectivo, valores y documentos soportes custodiados en caja fuerte.
5. Serecuerda que todo desembolso de caja menor debe estar respaldado por su respectivo recibo el cual debe estar soportado por:
a. Factura original o comprobante original expedido por el proveedor o beneficiario especificando fecha, cedula de ciudadanía, Nit, valor en letras y números, concepto claro y completo de gastos y firma de director de agencia donde autoriza el pago.
6. Los recibos de caja menor nodeben presentar tachones ni enmendaduras al momento de su diligenciamiento.
7. Los recibos de caja menor anulados, deben llevar su respectivo sello de anulado e ingresar al sistema para efectos de control de consecutivos.
8. Los documentos soportes o los comprobantes de gastos, deben estar aprobados por el director de agencia, registrando el respectivo sello de digitado y pagado por caja menor.9. Si es por concepto de transporte, éste debe tener como soporte el documento “control de transporte”
10. Debe tener sello de pagado por caja menor.
11. Los pagos a gastos extraordinarios deben ser autorizados por la gerencia general como son:
a. Transporte extra.
b. Almuerzo.
c. Papelería por unidad.
d. Cafetería por unidad
e. Aseo por unidad.
f. Donaciones
g. Servicios de conserje y/o aseo.h. Mantenimiento.
i. Compra para equipos de cómputo y demás que no estén dentro del desarrollo normal de la empresa.






PAGARES Y ANALISIS DE CREDITO
1. Línea
2. Tiempo
3. Análisis de crédito (capacidad de pago vs valor de cuota)
4. Huella
5. Cuenta
6. Firma del Asociado
7. Firma del codeudor (si lo tuviere)
8. Firma del director en análisis de crédito
9. Valor
10. Fecha en que se otorga elcrédito
11. Tasa ( si es al 0% pedir clausula aceleratoria)
12. Libranza
13. Revisar que los datos del asociado en el pagare, sean los mismos en el sistema.
14. Preguntar cuales son las nominas que necesitan libranzas y de estas libranzas cuales son las que no necesitan firma del director de agencia.
LIBRANZAS
1. Firma del asociado.
2. Preguntar que nomina no requiere libranza.
3. Preguntar,de las libranzas que se requieren, cuales no necesitan firma
4. Popayán SIEMPRE tienen libranza, igualmente Bogotá.
5. La libranza debe coincidir con el numero del pagare
BONOS PROMOCIONALES
1. Documento de entrega de bonos ( CARTA)
2. Huella de quien (es) reciben los bonos
3. Firma del asociado
4. Firma del referente (si lo hubiere)
5. Firma y sello de director de agencia COOPSERP
6. Firma ysello de auxiliar de agencia COOPSERP
7. Movimiento de Bonos
8.
9. Numero de bonos entregados
10. Cuenta , nombre y cedula del asociado
DOCUMENTO CONTROL DE TRANSPORTE
1. Todos los campos diligenciados.
2. Firma y sello del director de agencia
3. Firma y sello de la entidad visitada.





RECIBOS DE CAJA
1. Consecutivo
2. Numero del sistema impreso, sea igual al consecutivo del recibo.
3.Firma y sello del director
4. Valor en letras igual al valor en números.
5. Campos de nombre, fecha, concepto, cuenta, cedula, completamente diligenciados.
6. No tachones
7. No enmendaduras
COMPROBANTE DE PAGO DE EXCEDENCIA DE APORTES OCASIONALES
1. Nombre, cedula, cuenta, del asociado
2. Huella
3. Asociado
4. Firma del Solicitante
5. Firma y cedula de quien recibe conforme
6. Firma y...