Rafael

INDICE
PRESENTACIÓN .....................................................................................7
ACUERDO
INTRODUCCIÓN ............................................................... 8
NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS
ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y
PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE
DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS ... 9
ESTRUCTURA.................................................................. 9
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS
100 NORMAS GENERALES ............................ 9
100-01 Control interno ........................................... 9
100-02 Objetivos del control interno ....................... 9
100-03 Responsables del control interno ............... 9
100-04 Rendición de cuentas ................................. 9
200AMBIENTE DE CONTROL ........................ 9
200-01 Integridad y valores éticos ........................... 10
200-02 Administración estratégica ........................... 10
200-03 Políticas y prácticas de talento
humano ......................................................... 10
200-04 Estructura organizativa .............................. 11
200-05 Delegación de autoridad............................ 11
200-06 Competencia profesional ........................... 11
200-07 Coordinación de acciones organizacionales
.................................................. 11
200-08 Adhesión a las políticas institucionales
..................................................... 11
200-09 Unidad de Auditoría Interna ....................... 11
300 EVALUACIÓN DEL RIESGO 12
300-01Identificación de riesgos .................................. 12
300-02 Plan de mitigación de riesgos ......................... 12
300-03 Valoración de los riesgos ............................. 12
300-04 Respuesta al riesgo 13
400 ACTIVIDADES DE CONTROL 13
401 Generales .................................................... 13
401-01 Separación de funciones y rotación
de labores..................................................... 13
401-02 Autorización y aprobación de
transacciones y operaciones ....................... 13
401-03 Supervisión ................................................... 13
402 Administración Financiera -
PRESUPUESTO .......................................... 14
402-01 Responsabilidad del control ......................... 14
402-02 Control previo alcompromiso ...................... 14
402-03 Control previo al devengado ........................ 14
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS
402-04 Control de la evaluación en la
ejecución del presupuesto por
resultados ................................................... 15
403 Administración Financiera -
TESORERÍA ............................................... 15
403-01 Determinación yrecaudación de los
ingresos ...................................................... 15
403-02 Constancia documental de la
recaudación ................................................ 15
403-03 Especies valoradas .................................... 16
403-04 Verificación de los ingresos ........................ 16
403-05 Medidas de protección de las
recaudaciones............................................. 16
403-06 Cuentas corrientes bancarias ..................... 16
403-07 Conciliaciones bancarias ............................ 16
403-08 Control previo al pago ................................ 17
403-09 Pagos a beneficiarios ................................. 17
403-10 Cumplimiento de obligaciones .................... 17
403-11 Utilización del flujo de caja en la
programaciónfinanciera .............................. 17
403-12 Control y custodia de garantías .................. 18
403-13 Transferencia de fondos por medios
electrónicos ................................................. 18
403-14 Inversiones financieras, adquisición
y venta ........................................................ 18
403-15 Inversiones financieras, control y
verificación fisica...