RATIOS CLINICA SOLO DIOS TE SALVARÁ

“CLINICA SOLO DIOS TE SALVARÁ” S.R.L
RATIOS FINANCIEROS
PERIODO COMPRENDIDO: ENERO-DICIEMBRE AÑO “A”
RATIOS DE LIQUIDEZ:
liquidez=ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTE=792,000.00516,150.00=1.53Es la libre disponibilidad de recursos con que cuenta la empresa para solventar sus gastos; por lo tanto la CLÍNICA SOLO DIOS TE SALVARÁ S.R.L por cada sol de deuda, tiene 1.53 de efectivo para cubrirsus obligaciones. Este ratio va medir la capacidad de pago que tiene la empresa para hacer frente sus obligaciones a corto plazo, es decir el dinero en efectivo que se dispone.
Prueba ácida=ACTIVO CTE-INVENTARIOPASIVO CORRIENTE=792,000.00-367,500.00516,150.00=0.82Con la prueba acida vamos a excluir a los inventarios por ser componentes menos líquidos y los que están sujetos a perdidas, por lo tantola clínica por cada sol de deuda, se tiene s/.0.82 de efectivo para cubrir la deuda, esto no le es aceptable a la empresa porque no cubre el total de la deuda.
Prueba defensiva=VALORES NEG+CAJA BANCOSPASIVO CORRIENTE=337,500.00+45,000.00516,150.00=0.74La prueba defensiva nos indica la capacidad de la empresa para operar con sus activos más líquidos sin recurrir a sus flujos de ventas, es decirla empresa cuenta con un 74% de liquidez para poder operar.
Capital de trabajo=activo corriente-pasivo corriente=792,000.00-516,150=275,850.00Este ratio nos indica la capacidad de la empresa para operar con sus activos más líquidos, sin recurrir a sus flujos de ventas es decir Los 275,850.00 representan un 34.83% en relación a los activos, esto significa que la clínica si puede cubrir susobligaciones con terceros.
Período promedio de cobranza=CTAS COBRAR X DIAS DEL AÑOVENTAS ANUALES AL CRÉDITO =42,000.00X3600=0.00Las cuentas por cobrar son activos líquidos sólo en la medida en que puedan cobrarse en un tiempo prudente. Por lo tanto la empresa no cuenta dentro de su periodo con ventas hechas al crédito. A través de este ratio vemos el tiempo promedio que tardan las cuentas por cobraren convertirse en efectivo.
Rotacion de las cuentas por cobrar=VENTAS ANUALES A CRÉDITOCUENTAS POR COBRAR=0.0042,000.00=0.00Este ratio nos va indicar la rotación de las cuentas por cobrar en el año.
RATIOS DE GESTION
Rotación de cartera=CTAS X COBRAR PROMEDIO X 360VENTAS =42,000/2x3601'710,000.00 =4.42Las cuentas por cobrar de la empresa se van a convertir en efectivo en 4.42 días; se estárecuperando la inversión en 4.42 días. Significando que la empresa ha recuperado su inversión a través de la cobranza en un periodo de menor a 1 mes. Es mejor un indicador menor, pues nos indica mayor rotación para convertir las cuentas por cobrar en efectivo esta razón es aceptable para la empresa.
Rotacion de inventarios=COSTO DE VENTASINVENTARIO PROMEDIO=900,000.00367,500.00/2=4.90Lasexistencias se lograron colocar en el mercado durante el período aproximadamente 4.9 veces en el período económico del ejercicio contable. Es aceptable este coeficiente por cuanto al haber rotado 4.9 veces en el mercado ha generado expectativas respecto de los ingresos proyectados. Dando así a mayor rotación o movilidad del capital invertido en suministros.
Período de pago a proveedores=CTASXPAGAR X360VENTAS =240,000 x 3601'710,000=50.53En cuanto se refiere al pago de proveedores, la empresa al no contar con un cronograma de pagos, nos está señalando que la empresa aprovecha el crédito que le ofrecen sus proveedores. Así mismo esta realiza sus pagos cada 2 meses aproximadamente, por lo tanto este coeficiente es aceptable en razón de que no hay cronograma de pagos. Este es otro indicador quepermite obtener indicios del comportamiento del capital de trabajo; Mide específicamente el número de días que la firma, tarda en pagar los créditos que los proveedores le han otorgado.
Rotacion de caja y bancos=CAJA Y BANCOS X 360VENTAS=45,000 x 3601'710,000=9.47 El coeficiente obtenido no es aceptable por cuanto dispondremos de liquidez para 9 días. Dan una idea sobre la magnitud de la caja y...