Razones Financieras Formulas

Análisis de liquidez
Razón Fórmula Objetivo Interpretación
1. Solvencia inmediata o razón de efectivo ( $ ) Efectivo
Pasivo Circulante Medir la disponibilidad inmediata que tiene la empresa para cubrir sus deudas de corto plazo. Explica el grado de liquidez del efectivo para cubrir las cuentas exigibles en el corto plazo. Por cada peso de deuda a corto plazo tenemos la cantidad de efectivopara cubrir de manera inmediata.
Multiplicado por 100% es el Porcentaje que tenemos para cubrir nuestras deudas al corto plazo con el efectivo.
2. Índice de solvencia o razón circulante ( $ )
>1.5 < 2 Activo Circulante
Pasivo Circulante Medir la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Representa el número de veces que mi activo circulante puede cubrir mipasivo circulante. Por cada peso que debo al corto plazo tengo para cubrirlo un número de veces.
Multiplicado por 100% es el Porcentaje que tenemos para cubrir nuestras deudas al corto plazo.
3. Capital de Trabajo Bruto
( $ ) Efectivo + Inventarios + Cuentas por cobrar (clientes) Medir el monto de recursos necesarios que requiere el negocio para ser operado. Monto de recursos económicos para operarla empresa.


4. Capital de Trabajo Neto
( $ ) Efectivo + Inventarios + Cuentas por cobrar (clientes) – Cuentas por pagar (proveedores) Medir el monto de recursos necesarios que requiere el negocio para ser operado con recursos propios. Monto de recursos económicos propios para operar la empresa.

5. Capital neto de trabajo
( $ ) Activos circulantes – Pasivo circulante Medir la liquidezgeneral de la empresa. Monto de recursos para operar en corto plazo.
Monto de recursos económicos que debe mantener la empresa, o por el contrario faltante de recursos para cubrir un nivel mínimo de capital de trabajo.
Análisis de liquidez
Razón Fórmula Objetivo Interpretación
6. Razón de prueba rápida o prueba del ácido
( $ ) ( % )
> 0.50 < 0.90 Activos Circulantes -Inventario
PasivoCirculante Medir la disponibilidad inmediata que tiene la empresa para cubrir sus deudas de corto plazo sin incluir el valor del inventario que en general es un activo menos líquido. Por cada peso de deuda a corto plazo tenemos la cantidad de efectivo para cubrir de manera inmediata.
Multiplicado por 100% es el Porcentaje que tenemos para cubrir nuestras deudas al corto plazo con el efectivo.Análisis de Rotación o actividad y Duración del ciclo
Razón Fórmula Objetivo Interpretación
7. Cuentas por Cobrar promedio ( $ ) Saldo Inicial de Cuentas Por Cobrar + Saldo Final de Cuentas por Cobrar
2 Medir el valor promedio de las cuentas por cobrar, convencionalmente cuando se desconoce el inicial se toma el valor final. Representa el valor del dinero adeudado porlos clientes en promedio. El importe promedio que nos deben los clientes es por la cantidad de: $______
8. Rotación de Cuentas por Cobrar ( Veces ) Ventas netas a Crédito
Cuentas por Cobrar promedio Medir el número de veces en que los créditos otorgados por ventas son recuperados. El número de veces que las cuentas por cobrar se recuperan es de:
9. Días promedio de cobro o Días Cartera (Días )
360
_________________________
Rotación de Cuentas por cobrar
Medir el número de días en que los créditos otorgados por ventas son recuperados. El número de días de venta a crédito que adeudan los clientes es de:

Análisis de Rotación o actividad y Duración del ciclo
Razón Fórmula Objetivo Interpretación
10. Cuentas por Pagar promedio ( $ ) Saldo Inicial de Cuentas Por Pagar +Saldo Final de Cuentas por Pagar
2 Medir el valor promedio de las cuentas por pagar, convencionalmente cuando se desconoce el inicial se toma el valor final. Representa el valor del dinero adeudado a los proveedores en promedio. El importe promedio que debemos a los proveedores es por la cantidad de: $______
11. Rotación de Cuentas por Pagar (costo de ventas) ( Veces )...