Razones Financieras y Ejercicios

ESTRUCTURAS DE LAS FINANZAS
OPERATIVAS
Anàlisis
Pasado de la compañía
Administracion
dia a dia de la empresa
Planeaciòn
Futuro de la empresa

RAZONES FINANCIERAS
Necesidades Operativas deFinanciamiento (NOF)
Activos Circulantes Operativos
Pasivos Circulantes Operativos

400,000.00
288,366.00
225,000.00

LIQUIDEZ

(Operativas de Administracion)

1 CAPITAL DE TRABAJO
ActivoCirculante - Pasivo Circulante

1,978,657.00
675,444.00
2 LIQUIDEZ (FACTOR)
FORMULA
Activo Circulante
Pasivo Circulante
1,978,657.00
675,444.00

3 PRUEBA DEL ACIDO (FACTOR A CORTO PLAZO)FORMULA
Activo Circulante - Inventario
Pasivo Circulante
743,757.00
675,444.00

ACTIVIDAD
(Operativas de Administracion)
CLIENTE
4 DIAS CLIENTE (Dias de cobro)
FORMULA
(Cuentas x Cobrar) xDias año
Ventas
244,080.00
3,992.00
4.1 ROTACION CLIENTES
FORMULA

Ventas
Cuentas x cobrar
3992
678

INVENTARIO
5 DIAS INVENTARIO (Dias de desplazo)
FORMULA
Inventario x Dias
Costo deVentas
82,800.00
4,000.00
5.1 ROTACION INVENTARIO
FORMULA

Costo de Ventas
Inventario
4,000.00
230.00

PROVEEDORES
6 DIAS PROVEEDOR (Dias que dan para pago)
FORMULA
(Cuentas x Pagar) xDias año
Costo de Venta o Compras
144,000.00
4,000.00

7 CICLO OPERATIVO (Cuanto tardo en recuperar lo invertido)
FORMULA
Dias Cliente + Dias Inventario
61 + 21

8 CICLO FINANCIERO(Recuperacion de dinero en ciclo completo)
FORMULA
Dias Cliente + Dias Inventario (Ciclo Operativo) - Dias Proveedor
82 - 36
8.1 ROTACION DE CICLO FINANCIERO (FACTOR)
FORMULA
Dias del año
CicloFinanciero
360
46
9 ROTACION DE ACTIVOS (FACTOR)
FORMULA
Ventas totales
Activos Totales
2,890,000.00
1,900,000.00
APALANCAMIENTO
10 DEUDA (%)
FORMULA

Pasivo Total
Activo Total
19,765,567.0031,890,888.00

11 DEUDA CAPITA (FACTOR)
FORMULA
Pasivo Total
Capital
19,765,567.00
12,125,321.00
12 COBERTURA DE INTERESES (FACTOR)
FORMULA
Utilidad Antes de Impuestos
Intereses Pagados...