REDE DE PERIFERICOS

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMÁ
Auditoria a la Red
Casos de estudio
Control Interno

Objetivo: identificar controles y amenazas dentro de cada una de las empresas con la finalidad de aplicar los conceptos vistos en clase.

Facilitadora: Lic. Lineth Alaín

Indicaciones.
Lea cuidadosamente el siguiente caso, y posteriormente proceda a desarrollar las interrogantes.

Usted a SidoContratado por la cadena de Supermercados los pueblos para que realice un estudio (audite), con respectos a los grandes problemas que enfrenta la empresa.

La cadena de Supermercados “pueblo” es una de las cadenas más grandes del Puerto Rico, de hecho, un estudio de una empresa consultora del mercado de “retil” la sitúa ente las 5 cadenas más grandes del caribe.

Desde hace aprox. 5 añosiniciaron un agresivo plan de remodelación de todos los supermercados; de tal forma, que la estética y la pulcritud son la carta de presentación ante los clientes. Por otro lado, también iniciaron un programa de “lealtad” pero básicamente lo que hace este programa es dar puntos a determinados productos y premios según acumulación de los mismos.
En cuanto a imagen pública esta bien posicionadolocamente; no obstante, internamente los sistemas informáticos son un grupo de módulos que no se comunican entre sí, en la mayoría de los casos por medio de listados de Excel que se proporcionan entre los deptos.

La gerencia general se interesaba fundamentalmente en los resultados de las ventas por supermercados y delega completa y absolutamente la gestión de administración de informática algerente de sistemas.

Existen muchos deptos; sin embargo los más importantes son:
Ventas: relacionado directamente con la caja registradora y por lo tanto con el ingreso.
Mercadeo: tiene la decisión de fijar precios, promociones y decidir sobre que productos son aplicables a que Supermercado según área geográfica.
Informática: una de sus principales preocupaciones son que los ingresos se reflejenadecuadamente en el sistema contable y en las cuentas de ingreso; pero a pesar que se le presentan informes diarios de las ventas, los mismos proceden de no menos de 3 capturas en hojas de Excel hasta que finalmente llega al despacho gerencial(muchas veces con días de diferencia). Al preguntar usted porque se da esta situación y cual es el plan concreto o al menos sugerido, informática contestaque esta trabajando en ello y se muestra confuso en las fechas de entrega.

Otro aspectos que les preocupa un poco a los dueños del negocio, es que los gastos de informática han subido de forma extraña los últimos doce meses. Como la situación económica del Supermercado era buena, ha nadie le importaba como se manejaba el presupuesto, de hecho el gerente general no ha visto un presupuestoformal, solo le han mostrado pequeños cálculos de precios(mostrados por el gerente de informática). Se realizo un recorrido y se observo que hay varias marcas de PC`s en los deptos administrativos del súper y que en la bodega hay varias pc´s de reciente tecnología.
Según una evaluación superficial de los gastos de informática se mostró un alto índice de sobre tiempo de manera prolongada y pagos aproveedores fuera de las horas, no se adjunta ninguna explicación a respecto, pero se nota que el sistema operativo del RISC(unix) ha cambiado su interfase de usuario y esto ha provocado algunas veces confusión de parte de los usuarios. De cualquier forma, si se realizo o no un “upgrade” del sistema operativo RISC esto solo lo saben en Informática.

En una reciente auditoria de una firmaindependiente hubo algunos retrasos de información por parte del DBA ya que no sabia la forma correcta de obtener (dowland) de una tabla de la base de dato y cuando la obtuvo fue por soporte del proveedor externo; además, el sistema tardo más de tres minutos en dar respuestas.

Otra preocupación es que usted se encuentra con la compra e implementación de un sistema ERP(sistema Integrado de...