Requerimiento De Liquidez

RESERVA DE LIQUIDEZ.
A través de diferentes medios de comunicación es común escuchar sobre la “liquidez” en las instituciones financieras (IFI’s), por esto es primordial comprender cuál es su importancia.
Teóricamente, se considera a un activo como líquido si se lo puede convertir en efectivo en cualquier instante, de forma inmediata y sin marcar pérdidas considerables. Estas trescondiciones deben cumplirse en todo momento.
La liquidez en un Banco puede ser construida a través de diferentes herramientas, como instrumentos de disponibilidad inmediata (Efectivo, Cuentas Corrientes o Fondos Money Market) o mediante otro tipo de activos financieros (papeles de alta calidad y/o corto plazo).
Marco legal de la reserva de liquidez
* Ley de Bancos del artículo 44 al artículo50.

La Superintendencia del Sistema Financiero establecerá una reserva de liquidez que, en forma proporcional a sus depósitos y obligaciones, deberán mantener los bancos.
Las obligaciones negociables inscritas en una bolsa de valores, respaldadas con garantía de créditos hipotecarios que emitan los bancos a plazo de cinco años o más, no estarán sujetas a la reserva de liquidez, siempre quelos recursos captados a través de estos instrumentos se destinen a financiar inversiones de mediano y largo plazo, así como adquisición de vivienda.
La reserva de liquidez de cada banco podrá estar constituida depósitos de dinero en dólares de los Estados Unidos de América, a la vista, en el Banco Central o e títulos valores emitidos por este en la misma moneda.
Dicha reserva también podráestar invertida en el exterior, en depósitos en bancos de primera línea, los cuales deberán ser calificados y autorizados para estos efectos por la Superintendencia, o en títulos valores emitidos, de alta liquidez y bajo riesgo. En este caso se faculta al Banco Central para actuar como custodio y administrador según lo determine la Superintendencia. En todo caso los depósitos y valores queconstituyen la reserva de liquidez, deberán estar libres de todo gravamen, serán inembargables y su disponibilidad no deberá estar sujeta a restricción alguna. La reserva de liquidez deberá ser general para los distintos tipos de obligaciones. Sin perjuicio de lo anterior, se podrán establecer reservas de liquidez diferenciadas, atendiendo la naturaleza de las obligaciones o depósitos. En todocaso, la reserva de liquidez promedio de los depósitos no deberá ser mayor del veinticinco por ciento de los mismos.
Cálculo y uso de la Reserva de Liquidez
La Superintendencia determinará la frecuencia con que se calculará la reserva de liquidez y señalará el período dentro del cual un banco podrá compensar el monto de las deficiencias de liquidez que tuviere en determinados días, con elexcedente que le resultare en otros días del mismo período. Asimismo, dictará las normas técnicas necesarias para la aplicación de las disposiciones sobre la reserva de liquidez de que trata esta ley.
Cada banco podrá utilizar sus reservas para sus necesidades de liquidez, de conformidad a lo que se dispone en este capítulo y a las normas técnicas que para tal efecto emita laSuperintendencia.
Para la elaboración de las normas técnicas antes referidas, la Superintendencia deberá observar lo siguiente:
a) Del total de la reserva de liquidez antes indicada, un veinticinco por ciento corresponderá al primer tramo y estará constituido por depósitos a la vista remunerados en el Banco Central o en el banco del exterior de que trate. Este tramo será de acceso automático para elbanco;
b) El segundo tramo corresponderá a un veinticinco por ciento de la reserva de liquidez y estará constituido por depósitos a la vista remunerados en el Banco Central o en el banco del exterior de que se trate, o títulos valores que para este efecto emita el Banco Central. Este tramo será de acceso automático para el banco. El Banco Central de Reserva de El Salvador cobrará un cargo...