Requisitos para constituir una Sofom

De conformidad con lo previsto en el Decreto de Reformas publicado en 18 de julio de 2006, el otorgamiento de crédito, así como la celebración de arrendamiento financiero o factoraje financieropueden realizarse en forma habitual y profesional por cualquier persona sin necesidad de autorización del Gobierno Federal y para tales efectos se prevé la creación de la figura de las Sofomes, las cualesmantienen las mismas ventajas fiscales y procesales de las sofoles, arrendadoras y empresas de factoraje.

Requisitos
1.- Constituirse como sociedades anónimas ante notario o corredor público,cumpliendo con los requisitos establecidos en la Ley General de Sociedades Mercantiles para dicho tipo social, debiendo adicionalmente cumplir con lo siguiente:

Las Sofomes No Reguladas, deberánagregar a su denominación las palabras Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, Entidad No Regulada, o su abreviatura “S.O.F.O.M., E.N.R”
Las Sofomes Reguladas deben agrupar en su denominación social laexpresión Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, Entidad Regulada, o su abreviatura “S.O.F.O.M., E.R.”
En caso que su denominación contenga palabras asimilables a “banca”, “crédito”, “ahorro”, o“financiera”, deberán asimismo contar con la autorización previa de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público;
Deben contemplar expresamente en sus estatutos sociales, que tienen como objeto socialprincipal, la realización habitual y profesional de una o más de las actividades de otorgamiento de crédito, la celebración de arrendamiento financiero o factoraje financiero;
Darse de alta ante el SAT,como entidad financiera y obtener el RFC;
Comunicar por escrito a la CONDUSEF su constitución, a más tardar a los diez días hábiles posteriores a la inscripción del acta constitutiva correspondienteen el Registro Público de Comercio.
2.- No requieren autorización del Gobierno Federal.

3.- Las Sofomes Reguladas, estarán sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de...