Resumen Técnico Medios Probatorios
Páginas: 9 (2147 palabras)
Publicado: 20 de julio de 2013
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RESUMEN TECNICOS MEDIOS PROBATORIOS
En este resumen técnico les presentaremos los medios probatorios y las clases de medios probatorios que se deben presentar, al momento que se comete un acto de corrupción o lavado de activos; a su vez debe realizarse un análisis y evaluación de las evidencias recopiladas para que más adelante no sean rechazadas.
Los medios probatorios son una diversidadde documentos los cuales son de gran importancia, pues si un medio probatorio es presentado de una manera eficiente y correcta se inclinara a nuestro favor la decisión del juez.
Las pruebas contundentes como el típicos atípicos y el sucedáneo son los más importantes como también los documentos, pero, estos no solamente tienen que contener lo que se ve, se dice, sino también una realidad elcual es inherente el juez.
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OBJETIVO PRINCIPAL
Determinar la forma como la auditoria forense facilitará la instrumentalización de los medios probatorios en el caso del delito de lavado de activos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Determinar los procedimientos de auditoría forense que facilitarán la obtención de medios probatorios en el delito de lavado de activos.
Establecer la forma en queel resultado de auditoría forense facilita la toma de decisiones judiciales en el delito de lavado de activos
MEDIOS PROBATORIOS
Los medios probatorios tienen por finalidad acreditar los hechos expuestos por las partes, producir certeza en el Juez respecto de los puntos controvertidos y fundamentar sus decisiones.
La auditoría forense es, en términos contables, laciencia que permite reunir y presentar información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva, para que sea aceptada por una corte o un juez en contra los perpetradores de un crimen económico, como en este caso, el lavado de activos.
Su actividad no se limita a los fraudes propios de la corrupción administrativa, sino que ha diversificado su portafolio de servicios para participar eninvestigaciones relacionadas con crímenes fiscales, el crimen corporativo, el lavado de dinero y terrorismo, discrepancias entre socios o accionistas, siniestros en materia de seguros, disputas conyugales, divorcios y pérdidas económicas en los negocios, entre otros.
El auditor forense debe desarrollar dos capacidades, en principio opuestas, para llevar a cabo su trabajo con éxito. Una deellas es la habilidad de escudriñar pequeños detalles sin perder de vista el gran entorno. Y por otro lado, estar familiarizado con las múltiples caras del fraude, desde las cuales ven circunstancias relativamente fáciles de detectar, como un simple robo, hasta situaciones de suma complejidad, como la manipulación de estados financieros y los delitos de cuello blanco
El auditor forense debe manejarpruebas o medios probatorios, como también han sido denominados, que le permitan confirmar la comisión del delito. Estas tienen un objeto, un tema y un fin. El primero, se refiere a los hechos y las afirmaciones; el segundo, hace relación a los hechos que deben ser investigados en cada proceso y; el tercero, tiene que ver con el cometido de las pruebas, ya que éstas persiguen la búsqueda de laverdad, pero aquí lo importante es que la verdad real coincida con la verdad procesal que se desprende de la investigación y del expediente.
Las pruebas que se pueden practicar pueden obtenerse a través de diversas vías. En la valoración de los medios probatorios, el juez puede encontrarse con pruebas preconstituidas y anticipadas.
El funcionario judicial debe valorar los medios probatoriospara tomar una decisión. En la actualidad casi todos los sistemas jurídicos del mundo hacen uso del principio de la libertad de la prueba, es decir, que todo medio probatorio es en principio lícito, salvo que estuviera expresamente prohibido por la ley, y por lo tanto, existe libertad para la obtención de la verdad respecto de los hechos que integran el objeto del proceso, lo cual sugiere que el...
RESUMEN TECNICOS MEDIOS PROBATORIOS
En este resumen técnico les presentaremos los medios probatorios y las clases de medios probatorios que se deben presentar, al momento que se comete un acto de corrupción o lavado de activos; a su vez debe realizarse un análisis y evaluación de las evidencias recopiladas para que más adelante no sean rechazadas.
Los medios probatorios son una diversidadde documentos los cuales son de gran importancia, pues si un medio probatorio es presentado de una manera eficiente y correcta se inclinara a nuestro favor la decisión del juez.
Las pruebas contundentes como el típicos atípicos y el sucedáneo son los más importantes como también los documentos, pero, estos no solamente tienen que contener lo que se ve, se dice, sino también una realidad elcual es inherente el juez.
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OBJETIVO PRINCIPAL
Determinar la forma como la auditoria forense facilitará la instrumentalización de los medios probatorios en el caso del delito de lavado de activos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Determinar los procedimientos de auditoría forense que facilitarán la obtención de medios probatorios en el delito de lavado de activos.
Establecer la forma en queel resultado de auditoría forense facilita la toma de decisiones judiciales en el delito de lavado de activos
MEDIOS PROBATORIOS
Los medios probatorios tienen por finalidad acreditar los hechos expuestos por las partes, producir certeza en el Juez respecto de los puntos controvertidos y fundamentar sus decisiones.
La auditoría forense es, en términos contables, laciencia que permite reunir y presentar información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva, para que sea aceptada por una corte o un juez en contra los perpetradores de un crimen económico, como en este caso, el lavado de activos.
Su actividad no se limita a los fraudes propios de la corrupción administrativa, sino que ha diversificado su portafolio de servicios para participar eninvestigaciones relacionadas con crímenes fiscales, el crimen corporativo, el lavado de dinero y terrorismo, discrepancias entre socios o accionistas, siniestros en materia de seguros, disputas conyugales, divorcios y pérdidas económicas en los negocios, entre otros.
El auditor forense debe desarrollar dos capacidades, en principio opuestas, para llevar a cabo su trabajo con éxito. Una deellas es la habilidad de escudriñar pequeños detalles sin perder de vista el gran entorno. Y por otro lado, estar familiarizado con las múltiples caras del fraude, desde las cuales ven circunstancias relativamente fáciles de detectar, como un simple robo, hasta situaciones de suma complejidad, como la manipulación de estados financieros y los delitos de cuello blanco
El auditor forense debe manejarpruebas o medios probatorios, como también han sido denominados, que le permitan confirmar la comisión del delito. Estas tienen un objeto, un tema y un fin. El primero, se refiere a los hechos y las afirmaciones; el segundo, hace relación a los hechos que deben ser investigados en cada proceso y; el tercero, tiene que ver con el cometido de las pruebas, ya que éstas persiguen la búsqueda de laverdad, pero aquí lo importante es que la verdad real coincida con la verdad procesal que se desprende de la investigación y del expediente.
Las pruebas que se pueden practicar pueden obtenerse a través de diversas vías. En la valoración de los medios probatorios, el juez puede encontrarse con pruebas preconstituidas y anticipadas.
El funcionario judicial debe valorar los medios probatoriospara tomar una decisión. En la actualidad casi todos los sistemas jurídicos del mundo hacen uso del principio de la libertad de la prueba, es decir, que todo medio probatorio es en principio lícito, salvo que estuviera expresamente prohibido por la ley, y por lo tanto, existe libertad para la obtención de la verdad respecto de los hechos que integran el objeto del proceso, lo cual sugiere que el...
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