Riesgo Operativo

RIESGO OPERATIVO
Por Francisco Alonso Rodríguez-Wyler Ortiz*
CONTENIDO TEMÁTICO:
I. Introducción 2
II. Antecedentes Definición 3 Gestión del Riesgo Operativo 3 Generalidades del Acuerdo de Basilea II 5
III. Elementos principales para la administración de riesgos Fuentes del Riesgo Operativo 6 Identificación de riesgos 7 Mapeo de riesgos 8 Preguntas claves en el análisis de riesgos 10
IV.Conclusiones Eventos de pérdida por ausencia de una administración de riesgos 14
V. Bibliografía 16
I. INTRODUCCION
¿Por qué es importante hablar del riesgo operativo? Aunque para muchos este tema va ligado con
los escándalos financieros de Enron y WorldCom, su aplicación no es exclusiva de una empresa
de la magnitud de las antes mencionadas. Toda actividad realizada en una empresa, sea chica,mediana o grande, tiene ciertos riesgos para las personas que la llevan a cabo, riesgos que
pueden ser minimizados o incluso eliminados si se realizan con las medidas de control adecuadas,
sin embargo, aún cuando en muchas ocasiones se asume la conveniencia de aplicarlas, no
siempre son tenidas en cuenta de forma voluntaria por los individuos que las llevan a cabo.
Las advertencias yrecomendaciones de buenas prácticas pueden resultar insuficientes e
ineficaces, es por ello que las autoridades toman finalmente la decisión de sustituir dichas
recomendaciones por disposiciones de carácter oficial, que aunque no siempre eliminen los
riesgos, sí los minimizan y sobre todo concientizan de su existencia. La implicación para todos es
muy simple, el entorno ha cambiado, la supervivenciade las organizaciones en un mundo
globalizado y altamente competitivo nos obliga a mejorar nuestro desempeño y la buena gestión
del riesgo se ha tornado en una decisiva ventaja competitiva; así mismo, las empresas deben de
utilizar sus procesos para estar mejor preparadas y ser más transparentes.
Para que una organización cumpla objetivos y metas, es necesario que los sistemas y subsistemasque la componen funcionen en armonía y de manera eficiente. Cuando se presenta alguna de las
siguientes situaciones, se puede decir que se está incurriendo en un riesgo operativo que puede
originar pérdidas a la entidad, así como un aumento de costos y gastos:
- Incumplimiento de normas y procedimientos para la ejecución de un proceso
- Falta de documentación de procesos
- Falta deconfidencialidad de la información
- Fallas en los procedimientos por errores humanos
A diferencia de otras prácticas o riesgos, el riesgo operativo no sólo se puede erradicar, sino que
es intrínseco al propio negocio, por lo que, voluntariamente o no, se debe de aprender a vivir con
él. Pero aunque sea un mal necesario, lo que no se puede o no se debe de hacer si se quiere
garantizar la supervivencia delas entidades, es ignorar sus efectos o menospreciar su importancia,
asumiendo que es imposible evitar sus consecuencias. Por lo tanto el presente trabajo tiene la
intención de mostrar un breve panorama de lo que es el riesgo operativo, algunos de sus
elementos y sus repercusiones al no prestarle la atención que merece debido a su importancia, así
como también, se abordan cuestionamientos degran utilidad, que sirven como una guía para
determinar si se está teniendo o no, un control adecuado en la organización.
II. ANTECEDENTES
Definición:
Antes de llegar al concepto del riesgo operativo como tal, es importante que se haga mención del concepto de riesgo, el cual es:
“El impacto y probabilidad de que un evento no deseado pueda afectar el logro de metas y objetivos”.
Existendiversas definiciones que se han dado al concepto de riesgo operativo, pero entre ellas, a continuación se menciona la emitida por el Comité de Basilea, la cual señala que:
“El riesgo operativo es el que proviene de fallas de información en los sistemas o en los controles internos que pueden provocar una pérdida inesperada. Este riesgo se asocia con errores humanos, fallas en los procesos e...