Riesgos a los que están expuestos los bancos en Guatemala

LOS RIESGOS DE LOS BANCOS

2.1 Antecedentes
“La desregulación y globalización de los servicios financieros, junto con la
creciente sofisticación de las tecnologías financieras, hacen más complejas las
actividades de los bancos y por ende aumentan los perfiles de riesgo. Con la
evolución de las prácticas bancarias, los bancos se ven expuestos a nuevos
riesgos cada vez mayores. Por ejemplo:• El uso de tecnologías cada vez más automatizadas puede hacer que, si
éstas no se someten a los controles adecuados, los riesgos derivados
de procesamiento manual se materialicen en fallos en el sistema, al
depender en mayor medida de sistemas globalmente integrados;
• El crecimiento del comercio electrónico conlleva ciertos riesgos (por
ejemplo, fraude interno y externo y problemasrelacionados con la
seguridad del sistema);
• Las adquisiciones, fusiones y consolidaciones ponen a prueba la
viabilidad de los sistemas nuevos a los recién integrados;
• La creación de bancos que ofrecen servicios a gran escala hace
necesario el mantenimiento continuo de controles internos de alto nivel y
de sistemas de copias de seguridad;
• Los bancos pueden aplicar técnicas de cobertura delriesgo (por
ejemplo, mediante colateral, derivado del crédito, acuerdos de
compensación de saldos y titulización de activos) para optimizar su
exposición a los riesgos de mercado y de crédito, pero estas coberturas
pueden generar a su vez otros tipos de riesgo (ejemplo el riesgo legal) y
• La participación en los sistemas de compensación y liquidación pueden
reducir ciertos riesgos, perotambién pueden plantear otros muy
significativos para los bancos.” (10:07)
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“Los bancos y las empresas que integran grupos financieros deberán contar
con procesos integrales que incluyan, según el caso, la administración de
riesgo de crédito, de mercado, de tasa de interés, de liquidez, cambiario, de
transferencia, operacional, y otros a que estén expuestos, que contengan
sistemas deinformación y un comité de gestión de riesgos, todo ello con el
propósito de identificar, medir, monitorear, controlar y prevenir los riesgos.”
(28:07)
A continuación se mencionan algunas causas importantes en el manejo de
riesgos de las instituciones financieras:
• Falta de una cultura de manejo de riesgo.
• Fraudes y riesgo moral.
• Efecto contagio.
• Desconocimiento de las transacciones querealizan los operadores.
• Existencia de comités de gestión de riesgos que operan en forma
Independiente.
• Baja inversión en recursos tecnológicos y humanos.
• Desregulación e innovación financiera.
• Ausencia de modelos que midan efectivamente, el riesgo de crédito, de
Mercado y operacional. (28:15)
Para la identificación de los riesgos es necesario conocer previamente los
objetivos, funcionesy factores críticos de éxito de la entidad de que se trate a
nivel general.
La evaluación del ambiente de control, del sistema de información y
comunicación suministran elementos que facilitan la identificación de los
riesgos.
De acuerdo con el documento “Buenas prácticas para la gestión y supervisión
del riesgo operativo” emitidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
defebrero de 2003, las fuentes de posibles pérdidas sustanciales identificadas
giran alrededor de los aspectos siguientes:
• Fraude interno
• Fraude externo
• Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo
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• Prácticas con los clientes, productos y negocios
• Daños a activos materiales
• Alteraciones en la actividad y fallos en los sistemas
• Ejecución, entrega y procesamiento.
2.2Riesgo
Es el daño potencial que puede surgir por un proceso presente o suceso futuro.
Diariamente en ocasiones se utiliza como sinónimo de probabilidad, pero en el
asesoramiento profesional de riesgo, el riesgo combina la probabilidad de que
ocurra un evento negativo con cuanto daño dicho evento causaría. Es decir, en
palabras claras, el riesgo es la posibilidad de que un peligro pueda...