SARC, SARO Y SARLAFT

SISTEMAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO
Son sistemas de reglas, criterios y procedimientos mínimos que deben desarrollar las entidades vigiladas para administrar adecuadamente el riesgo inherente a sus actividades crediticias.
OBJETIVOS
Reconocer y propiciar las prácticas avanzadas de gestión de riesgos
Asegurar la solidez y estabilidad del sistema financiero
Homogeneizar los parámetros ylos términos a utilizar para los diferentes riesgos inherentes a las actividades de las entidades.
ETAPAS
Identificación
™Medición
™Control
™Monitoreo

ELEMENTOS
™Políticas
™Procedimientos
Documentación
™Estructura Organizacional
™Estructura Organizacional
™Órganos de control
™Tecnología e Información
™Divulgación de información
™Revelación Contable

CLASES DE SISTEMAS DEADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
SARO (sistema de administración de riesgo operativo)
SARLAFT (sistema de administración del riesgo del lavado de activos y financiación del terrorismo)
SARM ( sistema de administración del riesgo del mercado)
SARC (sistema de administración del riesgo crediticio)


SARC
(SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO)
El Sistema de Administración de RiesgoCrediticio es el conjunto de políticas, procedimientos, normas y metodologías de medición de los riesgos que rigen y controlan los procesos de crédito y cobranza de las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria de Colombia.
El SARC es el sistema de administración de riesgo de crédito que permite evaluar el riesgo de los activos crediticios (en el proceso de otorgamiento, seguimiento ycontrol) y la posibilidad de que un deudor incumpla sus obligaciones financieras
El SARC debe contener políticas y procedimientos claros y precisos que definan los criterios y la forma mediante la cual la entidad evalúa, asume, califica, controla y cubre su riesgo crediticio.
El SARC fue el primer Sistema de Administración implementado por la Superintendencia Bancaria de Colombia, hoySuperintendencia Financiera, constituyéndose así en el precursor de los sistemas de administración de riesgo (SARM, SARL, SARO, etc).
Luego de 11 años de haberse establecido la obligatoriedad de implementar un Sistema de Administración de Riesgo de Crédito en las entidades vigiladas (2002), el balance es muy positivo, hoy día se puede afirmar que:
se cuenta con entidades fortalecidas por la implementación deadecuados sistemas integrales de administración de riesgo de crédito.
Manuales, políticas y procedimientos documentados y definidos.
Segregación funcional por áreas (labor comercial, gestión de riesgos, otorgamiento y administración).
Mejores reportes para la alta dirección en relación con el comportamiento de los clientes.
Se observa un mejor manejo, calidad y preservación de la información,como insumo fundamental.
Se han robustecido los procesos vitales del crédito: Otorgamiento, Seguimiento y Recuperación.
Existe una mejor revelación del riesgo, sistemas de calificación de deudores más sensibles.
Las entidades cuentan con un esquema de provisionamiento mucho más sensible y por lo tanto se cuenta con niveles de provisión Vs cartera.


RIESGO CREDITICIO (RC)
El riesgocrediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.
ELEMENTOS QUE COMPONEN EL SARC
El SARC debe contar al menos con los siguientes componentes básicos:
1. Políticas de administración del riesgo crediticio.
2. Procesos de administración del riesgo crediticio.
3. Modelosinternos o de referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas.
4. Sistema de provisiones para cubrir el riesgo crediticio.
5. Procesos de control interno.

HERRAMIENTAS DEL SARC
Circular externa 11 y la carta circular 31 de marzo de 2002 la cual modifico el capitulo 11 de la circular externa 100 de 1999, por la entonces superintendencia financiera, referente a la gestión...