Seminario De Tesis

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANZAS CORPORATIVAS

“LA PLANEACIÒN FINANCIERA Y SU INFLUENCIA EN LAS COBRANZAS Y PAGOS DEL AREA DE TESORERIA EN LA EMPRESA THREYSI S.A.C”

EL TESIS PARA OBTAR TITULO PROFESIONAL

AUTORES:

LIMA-PERU
2012

CAPITULO II

PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN

ANTECEDENTES TEORICOS

1°Arturo Morales Castro y José Antonio Morales Castro (2010)
El primercapítulo, se describe cómo la planeación financiera es una técnica que facilita la interrelación de las organizaciones, a través de un lenguaje universal para transmitir sus pronósticos económicos-financieros, y así modelar e impulsar su actuar en una sociedad cada vez más global. México- México PAG 245
2° Giovanny E. Gómez (2000)
El objetivo final de esta planificación es un "plan financiero"en el que se detalla y describe la táctica financiera de la empresa, además se hacen previsiones al futuro basados en los diferentes estados contables y financieros de la misma.
3° Migdalia Álvarez Peña (2000) segunda edicion
Dicho ciclo mide el tiempo o duración del proceso de la empresa desde que se invierte una unidad monetaria en dicho proceso hasta que esta se recupera por el cobro de lasventas efectuadas; esta circulación dependerá de las características estructurales de la empresa, y si las condiciones generales del sistema económico permanecen inalterables este período medio tenderá a permanecer constante también. Pag 2
4° Weston J. Fred y Brigham (1994)
El no mantener un saldo de tesorería que permita a la empresa sostener decisiones empresariales del corto, mediano y largoplazo, referidos al financiamiento del capital de trabajo operativo, a la ampliación de sus mercados (lanzamiento de un nuevo producto a la actualización tecnológica, la cual es sumamente acelerada u otras inversiones en planta o equipos). México- México
5° Brealey, Richard A. Y Myers (1995) Cuarta edición
El efectivo es importante para que la entidad pueda operar .La supervivencia y elcrecimiento a largo plazo de una entidad, dependen de la generación continúa de cierta cantidad de beneficio (después de impuestos) pues sin embargo a corto plazo, lo más importante es seguir funcionando, o lo que es lo mismo, después de ingresos suficiente para afrontar los pagos y evitar así la quiebra motivada por una situación de insolvencia.
España - Barcelonas

2.1. DESCRIPCIÓN DE LA REALIDADPROBLEMÁTICA
La empresa Threysi S.A.C., está dedicada a la fabricación de productos como lubricantes, aceites, tiene una producción de 80,000 a 100,000 de sus productos mensualmente, a la vez tiene sucursales en Arequipa, Pucallpa, Tacna, Madre de Dios; por eso es que gano prestigio en el mercado.
Pese a los antecedentes desorganización en cuanto a programación de pago, cualquier autoridad de laempresa autoriza los pagos, siempre esta sobregirada la cuenta bancaria, no se paga en la fecha de vencimiento a los proveedores, se otorgan créditos sin considerar los antecedentes de los clientes, los clientes no pagan al vencimiento de sus facturas, y el gerente solo viene a firmar los cheques una vez a la semana.
Posiblemente los síntomas y características anteriormente señaladas se deba a queno exista una política de pagos, no existe una línea de autoridad definida, no existe una planificación estratégica de dinero, poca negociación del área logística, no existe una políticas de créditos y cobranzas, y hay una poca comunicación entre el personal y la gerencia.
En el futuro la empresa no podrá cumplir con las obligaciones contraídas, posible pérdida de confianza y credibilidad frentea los proveedores, la empresa incrementara su cartera de clientes con morosidad.
Con el propósito de revertir la situación actual se plantea elaborar un estudio de las dificultades que tiene la empresa para pagar, elaborar planes de acción para mejorar la imagen de la empresa frente a los proveedores.
Elaborar un estudio de las dificultades que tiene la empresa para cobrar; establecer...