Sipred 2011

SIPRED 2011

MATERIAL DE CONSULTA
•
ANEXO 16
– INSTRUCTIVO PUBLICADO EN EL DOF EL 28-12-2011
• • • ESTADOS FINANCIEROS GENERAL REGIMEN SIMPLIFICADO DONATARIAS

•

MANUALES
– – – INSTALACION USUARIO INFORMACION MINIMA

•

INSTRUCTIVOS
– – CARACTERISTICAS INTEGRACION Y PRESENTACION

ANEXO 16
•
INSTRUCTIVOS
– – INTEGRACION Y PRESENTACION CARACTERISTICAS

A.

FORMATO GUIADE LOS ESTADOS FINANCIEROS GENERAL
• • CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL CUESTIONARIO EN MATERIA PRECIOS DE TRANSFERENCIA

B.
•

FORMATO GUIA DE DONATARIAS
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL

C.

FORMATO GUIA DE REGIMEN SIMPLIFICADO
• • CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL CUESTIONARIO EN MATERIA PRECIOS DE TRANSFERENCIA

INTEGRACION
I.
II. PAQUETE UTILIZADO PRESENTACION DELDICTAMEN FISCAL

III. CARACTERISTICAS GENERALES IV. CARACTERISTICAS ESPECIFICAS V. TERMINOLOGIA UTILIZADA

VI. PROCEDIMIENTOS A UTILIZAR EN EL SISTEMA

PAQUETE UTILIZADO
• PARA LA GENERACION DEL DICTAMEN
– SIPRED 2011
• VERSION 4.0.0.3 • PLANTILLA VERSIÓN: 1

PRESENTACION DEL DICTAMEN
• LOS ANEXOS DEL DICTAMEN A TRAVES DEL SIPRED • LA OPINION DEL CPR • EL INFORME SOBRE LA SITUACION FISCALDEL CONTRIBUYENTE
– EL CUESTIONARIO DEL DIAGNOSTICO FISCAL – EL CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

CARACTERISTICAS GENERALES
A. NOMBRE DEL ARCHIVO A ENVIAR AL SAT
–
– CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYE LA EXTENSION) LA EXTENSION SB2x

B. LA INFORMACION SE INTEGRA:
– – DATOS FIJOS INFORMACION DEL DICTAMEN

DATOS FIJOS
• DATOS DE IDENTIFICACION
– CONTRIBUYENTE –REPRESENTANTE LEGAL – CONTADOR PUBLICO

• DATOS GENERALES

INFORMACION DEL DICTAMEN EFG
1.2.3.4.4.1.5.6.7.8.9.ESTADO DE POSICION FINANCIERA. ESTADO DE RESULTADOS. ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS. DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DELIMPUESTO SOBRE LA RENTA. ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS. ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS. ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

INFORMACION DEL DICTAMEN EFG
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR. 10.1.- DECLARATORIA. 11.- RELACION DEPAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS. 12.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE. 13.- BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES. 14.- OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. 15.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONESDE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES). 16.- DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.

INFORMACION DEL DICTAMEN EFG
17.- RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR (APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.). 18.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR. 19.-CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. 20.- INTEGRACION DEL INVENTARIO ACUMULABLE. 21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES. 22.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. (CUFIN) 23.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA. (CUFINRE) 24.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

INFORMACIONDEL DICTAMEN EFG
25.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA. 26.- PRÉSTAMOS DEL EXTRANJERO. 27.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. 28.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. 29.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES. 30.- ACREDITAMIENTO DE CRÉDITOS FISCALES DETERMINADOS...