SISTEMAS DE CONTROL INTERNO

Guía del 1er Examen
Instrucciones: Consultar los apuntes digitales y documento anexo en formato Excel y contestar la totalidad de las preguntas en hojas blancas orecicladas con los siguientes datos: /Nombre completo, Fecha de entrega, Número de cuenta, Unidad a la que se hace referencia, nombre de asesora. (Adriana YurikoBalderas Villalpando)
Unidad 1: Aspectos generales del control interno

1. ¿Cuáles son los 5 elementos del Control Interno? Describe cada uno.

2. Menciona 3 objetivos delsistema de control interno

3. ¿Qué es un sistema?

4. ¿Qué es un control interno?

5. ¿Qué es un sistema de control interno?

6. ¿Qué es un control?

7. Describe cadauno de los tipos de control

8. ¿Qué es una aseveración?. Investiga los tipos de aseveraciones y describe cada

una de ellas.(http://rramirez1183.blogspot.mx/2014/03/aseveraciones-de-

auditoria.html)

9. ¿Qué es una evidencia?

10. Investigar que es un proceso y como se encuentra conformado?

Unidad 2: Teoría del Riesgo y delcontrol y de sus aplicaciones.

1. Extrae los 5 puntos más importantes sobre la Evaluación de los Riesgos y su

impacto de los apuntes digitales 2.3 pp. 89

2. Deldocumento Excel (FORMATO MATRIZ ADMINISTRACIÓN RIESGOS)

pestaña Instructivo Formato MAR desarrolla los siguientes conceptos:

a. Riesgo

b. Nivel de Decisión de Riesgoc. Clasificación del Riesgo

d. Factor

e. Tipos de Factor

i. Clasificación
f. Probabilidad de ocurrencia

Evaluación de controles

a. Tipo de control

b.Determinación de suficiencia o deficiencia del control

Definición de estrategias y acciones para su administración

a. Estrategias para administrar el riesgo

b. Acciones