sistemas

Proceso

Procedimiento

Proceso

Conjunto de actividades mutuamente
relacionadas o que interactúan que
transforman entradas en salidas (ISO
9000:2000).

Conjunto de operaciones vinculadas que se
realizan de manera secuencial o en paralelo
y son ejecutadas en base a determinado
método.

Las herramientas gráficas se pueden
complementar con herramientas textuales
Diagrama de Flujode datos (DFD)
Diagrama de Bloque

tienen el propósito de agregar valor a los
elementos de entrada (inputs), transformándolos
inputs)
en un grupo de elementos de salida o resultados
(outputs) valiosos para un cliente.

Diccionario de datos

1

Circuito administrativo

Mediante los procedimientos se cumplen las
tareas que se llevan a cabo en una
organización

Se puedenrepresentar gráficamente con

2

Análisis de procedimientos

Procedimientos y prácticas que comprenden la
preparación, autorización, registración, archivo y
preparación, autorización,
seguimiento de toda la documentación (física o
electrónica) respaldatoria de una determinada operatoria,
reflejo de una transacción.

Análisis de procedimientos

Consiste en maximizar la eficiencia de loscircuitos administrativos para una mejor
toma de decisiones
Es una tarea que puede ser realizada por
el área de Organización y Método (O. y M.)

Define cuáles son las áreas o puestos de trabajo
encargadas de llevar a cabo las tareas específicas que
los mismos determinan, estableciendo para cada agente
de la organización funciones, responsabilidades y
autoridad.

3

Utiliza técnicas queintentan detectar
errores
– de control interno
– de asignación de funciones
– de sistemas

Otorgan previsibilidad y secuencialidad y posibilitan la
identificación de la etapa en la que se encuentra cada
operación, desde su comienzo hasta su final.
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6

1

Análisis de procedimientos

Análisis de procedimientos

Errores de control interno

Análisis de procedimientosErrores de asignación de funciones

– verificando que se cumplan las normas
básicas de auditoría,
– que exista control por oposición,
– que no existan estructuras de control
inapropiadas,
– etc.

Errores de Sistema

– detectando casos de superposición de
funciones,
– heterogeneidad de funciones en un área,
– ámbitos de control excesivos,
– etc.

– duplicación de tareas,
– errores decircuito que generen demoras,
– duplicidad de archivos, controles o
comprobantes,
– exceso o defecto de copias de formularios o
informes,
– etc.

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Descripción de
procedimientos y circuitos
Forma Narrativa:

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Descripción de
procedimientos y circuitos

Manual de Procedimientos y
normas
Se describen detalladamente las operaciones que se deben
ejecutar en forma cronológica y/osecuencial para llevar a
cabo un procedimiento.

Forma Narrativa:

Lectura extensa: interpretación complicada,
interpretació
Relación entre la información: dificil visión del
Relació
informació
visió
procedimiento en su conjunto,
Narración subjetiva: dificulta ver si existe omisión de
Narració
omisió
información,
informació
Distintas interpretaciones,
Complica elaboración desoftware.
elaboració

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Permiten comprender ordenada y detalladamente las
operaciones, los órganos y puestos que intervienen y los
portadores de información que se utilizan.

Manual de Procedimientos y normas

Describen las normas a cumplir por los miembros de la
organización referidas al procedimiento que se describe

Complementan las descripciones gráficas
grá
Permiten alto nivel dedetalle

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Manual de Procedimientos y
normas

Manual de Procedimientos y
normas

Ventajas:
Ventajas:
normatizan y estandarizan la ejecución,
facilitan la toma de decisiones programadas,
capacitan al nuevo personal,
son elementos de consulta en caso de duda,
no es necesario que los jefes participen en decisiones
programadas.
Desventajas:
enlentecen el...