Srta

A | Victor Fuentes |
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De | PwC |

Fecha | enero 17, 2013 |

Ref. | Requerimiento de Procedimiento de Journal Entries – LPSG |



Como parte del trabajode auditoría externa de los Estados Financieros se definió realizar pruebas de Auditoría Computarizada para validar los movimientos y saldos del balance de comprobación del mes de Diciembre 2012.Motivo por el cual solicitamos la siguiente información:

1. Archivo de datos con el detalle de los movimientos (transacciones del Libro Diario correspondiente al periodo comprendido entre el 1 deDiciembre 2012 al 31 de Diciembre 2012), conteniendo los siguientes campos:
* Código identificador de la transacción
* Cuenta contable que afecta el asiento
* Descripción de lacuenta contable
* Tipo de transacción (manual o automática)
* Número de asiento (asiento contable)
* Descripción del asiento (glosa)
* Número de documento (factura/boleta,entre otros)
* Moneda
* Monto de Cargo (En Nuevos Soles o moneda uniforme, con decimales completos)
* Monto de Abono (En Nuevos Soles o moneda uniforme, con decimales completos)* Identificador de Cargo/Abono (En caso no se pueda identificar por la columna del Monto)
* Fecha de documento
* Fecha de creación del asiento
* Fecha de aprobación del asiento(de ser aplicable)*
* Fecha de contabilización del asiento (fecha de posteo, de ser aplicable)*
* Horario de registro del asiento (de ser aplicable)*
* Periodo de contabilización(Mes)
* Usuario que crea el asiento
* Usuario que aprueba el asiento (de ser el aplicable)*
* Usuario que contabiliza el asiento (usuario que posteo la transacción)*

(*) deser aplicables, de tenerlos registrados en el IQSOFT.

2. Archivo de datos con el balance de comprobación correspondiente al mes de Diciembre conteniendo la siguiente información:
* Cuenta...