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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE TESORERÍA
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE TESORERÍA

FUNDAMENTOS DE FINANZAS.
TUXTLA GUTIERREZ CHIAPAS, OCTUBRE 2012
TUXTLA GUTIERREZ CHIAPAS, OCTUBRE 2012


UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS
FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACIÓN
C-1

F U N D A M E N T O S D E F I N A N Z A S

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE TESORERÍA

PROFESOR.
C.P. ALBERTO MORALESAYALA

EQUIPO No. 6
CANDELARIA GARCÍA JUANITA
DOMÍNGUEZ ESPINOSA GABRIEL LEONARDO
LÓPEZ MUNDO CRISTIAN FABIOLA
PINEDA BOLAÑOS ANAI
RÍOS MORENO SHEILA VIVIANA
RUIZ MERIDA ADRIANA
TORRES BLANCO KARINA VANESSA

5° B.
L.A

Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. OCTUBRE 2012.
UNIDAD VI – ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE TESORERIA.

1. – ESTRUCTURA DE LA TESORERIA.
El área de tesorería se constituye enun área importante en la empresa al financiar todo el ciclo productivo empresarial, entre sus funciones están la revisión y supervisión de operaciones de caja, negociación con proveedores, manejo de operaciones crediticias, líneas de financiamiento y seguimiento (auditoria) de la documentación utilizando como elementos la información y control.
1.1 – CONCEPTO.
e acuerdo a Abraham Perdomo Moreno(1997), la administración de tesorería es la parte de la administración financiera del capital de trabajo que tiene por objeto coordinar los elementos de una empresa para maximizar su patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez, mediante el manejo optimo de efectivo en caja, bancos y valores negociables en bolsa para el pago normal de pasivos y desembolsos imprevistos.
1.2 –OBJETIVOS.
Los objetivos de la tesorería de manera enunciativa, y no limitativa son:
• Maximizar el patrimonio de la empresa,
• Reducir el riesgo de una crisis de liquidez,
• Manejo eficiente del efectivo,
• Pago normal de pasivos, y
• Pago de desembolsos imprevistos.
1.3 – AREAS PRINCIPALES.
La función principal de tesorería consiste en planear y controlar eficientemente los flujos de entrada ysalida de efectivo y establecer estrategias para contribuir a lograr la optima productividad en el manejo de los recursos financieros de la organización.

* Programación y control de Ingresos
La programación de los ingresos por actividad propia del negocio, (cobranza a clientes).- Son las entradas presupuestadas en flujo de fondos conforme a la política de crédito otorgada a los clientes conquienes realizamos las operaciones de comercialización, así como por las ventas de contado que se consideran realizar en un periodo determinado (mes, bimestre, año).
Programación de ingresos intermitentes.- Son los ingresos que se obtienen de manera esporádica, como; la venta de activo fijo, rendimiento de cuentas de cheques e inversiones negociables, comisiones por ventas, etc.
*Programación y control de Egresos
La programación de los egresos.- Son los pagos presupuestados por gastos de la operación propia del negocio que tiene realizar la empresa como: pago a proveedores, acreedores, nomina, gastos de viaje, comisiones a vendedores, impuestos, participación en las utilidades de los trabajadores, dividendos, etc.
Para efectos de control a través del sistema de información quedisponga la empresa podremos obtener cuanto es lo que se recupero de los clientes por las ventas a crédito y cuanto es lo que se recibió por las ventas de contado, y cuanto fue lo pago para hacer la comparación entre ambos y determinar el cumplimiento y/o incumplimiento.
* Influencia de Crédito y Cobranza
Las ventas a crédito son uno de los factores que tienen influencia en la demanda de losproductos o servicios; cuando la empresa decide vender a crédito, es común la creación de un departamento de crédito y cobranza, cuya función consistirá en establecer las políticas de crédito y cobranza y llevarlas a cabo.
* En cuanto a Crédito
Las políticas y procedimientos de crédito a sus clientes, determinando, los montos mínimos y máximos de crédito, las condiciones y plazo para cubrir...