TALLER IMPUESTOS TECNOLOGOS 2014 1


TALLER DECLARACIONES TRIBUTARIAS PARTE 2

|financieras damos a conocer la siguiente actividad de aprendizaje en la cual se evaluara como evidencia de conocimiento, desempeño y producto.
Fecha de entrega y sustentación el día 15 de abril de 2015.

Instrucciones para el desarrollo del taller:

1. Debe ser presentado a mano en esferotinta negra.
2. Hoja cuadriculada sin tachones ni enmendadura.
3. Realizar las contabilizaciones de las dos partes (comprador, vendedor).
4. Nivel de cuenta seis
5. Desarrollado bajo decreto 2649 , ley 1607 del 2012.
6. Decreto 1828 y 014 (cree) tarifas y autoretención.
7. Elaborar las respectivas declaraciones tributarias.
Nota :

Para el desarrollo de lasdeclaraciones tributarias de la empresa WWW


APLICACIÓN DE IVA
TALLER 1

Registre las siguientes transacciones aplicando el IVA correspondiente. La empresa es RC

1. Vende mercancías al contado por valor de $ 3.450.000 mas IVA del 16% GCA
2. Vende mercancías a crédito por valor de $ 8.654.050 mas IVA del 20% GC
3. De la anterior venta le devuelven el 15% de la mercancía.
4. Paga arrendamientode una fotocopiadora por valor de $ 250.000 mas IVA del 16% RC
5. Paga arrendamiento del local comercial por valor de $ 950.000 mas IVA del 10% GC
6. Compra mercancías a crédito por valor de $ 4.590.000 mas IVA del 16% RS
7. De la compra anterior devuelve el 20% de la mercancía por defectuosa.
APLICACIÓN DE IVA
TALLER 2

1, Un comerciante régimen común vende al contado mercancía gravada a uncomerciante del
régimen simplificado; precio de venta al público $1,200,000, incluido el IVA.

2, Un comerciante del régimen simplificado vende a crédito mercancías gravadas, a un comerciante
del régimen común por $945,000

3, La compañía de equipos internacionales vende a crédito materias primas a la compañía
QUIMICOS .S.A, por valor de $1,800,000 más el 16% DE IVA.

4, Un importador vende acrédito a la ensambladora Colcaribe S.A. carrocerías por valor de
$30,000,000 mas IVA 35%.
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5, La compañía Lenis S.A. vende mercancía importada a Julio Roberto Pérez, responsable del
régimen simplificado, por valor de $1,500,000 mas 35% de IVA.

6, Vende a crédito mercancías por valor de $350,000 mas 16% IVA, y luego, el cliente devuelve
el 50% de la mercancía.

7, Miramar Ltda., compra acrédito a Maqui sur S.A. maquinaria por valor de $6,000,000, más 16% de IVA
8, El restaurante el portal tuvo el siguiente movimiento, en el primer quinto bimestre del año 2009.
* Compra alimentos gravados a la tarifa general
* Compra alimentos excluidos
* Compra alimentos gravados a la tarifa 10%
* Compra elementos varios 16%
* Pago servicio de vigilancia 16%
* Compra materiales para panadería 16%
*Venta de pan
* Venta de pastelería 16%
* Servicios de cafetería 16%
* Venta servicios restaurante 16%.

Se requiere realizar asientos contables para el vendedor y comprador del punto 1 al 7.
Realizar asientos contables del punto 8 para el comprador.


APLICACIÓN DE IVA Y RETENCION EN LA FUENTE
TALLER 3

Registre las siguientes transacciones aplicando el IVA y las retenciones correspondientes

Elrestaurante JM Ltda. gran contribuyente realiza las siguientes operaciones durante el mes de enero de 2014.

1. Compra atún y sardinas enlatadas por valor de $ 250.000 mas IVA del 16%, cancela mediante giro de cheque del banco Bogotá
2. Compra productos de panadería pastelería y galletería or valor de $ 90.000 mas IVA del 10%, los cuales cancela en efectivo.
3. Compra carne de de especie bovinarefrigerada por valor de $ 350.000 para locual le otorgan crédito a 60 días.
4. Cancela por concepto de arrendamiento la suma de $ 1.200.000 mas IVA del 10% a la inmobiliaria Perico Ltda., régimen común con cheque del banco de bogota, retención en la fuente de 3.5%
5. Cancela con cheque servicio de vigilancia a la Empresa El dormido Ltda. régimen común, por la suma de $ 1.600.000 IVA 1.6% y...