Taller tributario refuerzo

TALLER DE REFUERZO TRIBUTARIO

Punto uno:
La empresa Tres amigos S.A (gran contribuyente del régimen común) se dedica a la comercialización de artículos de ferretería y construcción, le vendió a crédito a la compañía, los cinco Ltda. Régimen común artículos por valor de $9000000 ambas utilizan sistema de inventario permanente.
Contabilización: (vendedor)
Código
Cuenta
debito
Crédito
413548Venta de artículos de ferretería

9000000
240801
IVA generado

1440000
135595
Retención cree
36000

236575
Auto cree

36000
135515
Retención en la fuente
225000

130505
Clientes
10215000


Costo de ventas el 67%
Código
Cuenta
Debito
crédito
6135
Costo de ventas

603000
1435
M/cia no fabricada por la empre.
603000


Contabilización: (comprador)


Punto dos:
La empresa A ltda ( régimen com un nogran contribuyente) , le vendio a crédito ala empresa B ltda ( régimen común gran contribuyente), equipos de sonido por valor de $8000000 ambas utilizan un sistema de inventario permanente .
Contabilización: (vendedor)
Código
Cuenta
debito
Crédito
413536
Venta de equipos de sonido

8000000
240801
IVA generado

1280000
135595
Retención cree
32000

236575
Auto cree

32000
135515
Retención en lafuente
200000

135568
Retención iva
192000

135567
Retención ica
88320

130505
Clientes
8799680


Costo de ventas el 67%
Código
Cuenta
Debito
Crédito
6135
Costo de ventas

5360000
1435
M/cia no fabricada por la empre.
5360000


Contabilización: (comprador)



Punto tres :
La empresa c ltda ( régimen común no gran contribuyente ) , le vendio a crédito ala empresa d.s.a ( régimen común no grancontribuyente ) neveras por valor de $9000000 ambas utilizan inventario permanente.
Contabilización: (vendedor)
Código
Cuenta
debito
Crédito
413536
Venta de electrodoméstico

9000000
240801
IVA generado

1440000
135595
Retención cree
36000

236575
Auto cree

36000
135515
Retención en la fuente
225000

130505
Clientes
10215000



Costo de ventas el 67%
Código
Cuenta
Debito
crédito
6135Costo de ventas

603000
1435
M/cia no fabricada por la empre.
603000


Contabilización: (comprador)



Punto cuatro:
La empresa E ltda ( gran contribuyente del régimen comun) le compro a climaco perez (régimen simplificado) estufas por valor de $11000000

Contabilización: (comprador)
Código
Cuenta
debito
Crédito
1435
Compra de electrodoméstico
11000000

240802
IVA descontable
1760000Retención en la fuente

275000

Retención ica

121440

Rete iva (iva teorico)

264000

Proveedores

12099560

Contabilización: (vendedor)
Código
cuenta
debito
Crédito
413536
Venta de electrodoméstico

11000000
240801
IVA generado

1760000
135595
Retención cree
44000

236575
Auto cree

44000
130505
Clientes
12760000


Costo de ventas el 67%
Código
cuenta
Debito
crédito
6135
Costo de ventas7370000
1435
M/cia no fabricada por la empre.
7370000





Punto cinco:
La empresa g ltda ( gran contribuyente del régimen común ) le vendio a crédito a luis gomez (R.S) equipos de sonido por valor de $11000000 ambas utilizan sistema de inventario permanente.

Contabilización: (vendedor)
Código
cuenta
debito
Crédito
413536
Venta de electrodoméstico

11000000
240801
IVA generado

1760000
135595Retención cree
44000

236575
Auto cree

44000
130505
Clientes
12760000


Costo de ventas el 67%
Código
cuenta
Debito
crédito
6135
Costo de ventas

7370000
1435
M/cia no fabricada por la empre.
7370000


Contabilización: (comprador)





Punto seis:
La empresa jl ltda (R.C NO g,c) le vendio a crédito a carlos restrepo (R.S) estufas por valor de 7000000

Contabilización: (vendedor)
Código
cuentadebito
Crédito
413536
Venta de electrodoméstico

7000000
240801
IVA generado

1120000
135595
Retención cree
28000

236575
Auto cree

28000
130505
Clientes
8120000


Costo de ventas el 67%
Código
cuenta
Debito
crédito
6135
Costo de ventas

4690000
1435
M/cia no fabricada por la empre.
4690000



Contabilización: (comprador)




Punto siete:
Lina palacios (R.S) le vendio a crédito ala empresa...