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Validaciones básicas de los informes XBRL Taxonomía SVS CL-CI 2013










11-04-2013


Contenido





1. INTRODUCCION

Este documento tiene como fin informar a las personas que preparan los archivos y a los usuarios de los mismos las validaciones básicas a las que son sometidos los archivos xbrl enviados por las sociedades inscritas en el Registro deValores.
Las validaciones a las tablas dimensionales que se deben informar en las notas son publicadas en el documento “Validaciones adicionales a las notas de los informes XBRL – Taxonomía SVS CL-CI 2012”

2. VALIDACIONES GENERALES
1.1. Validación de SCHEMA
La sociedad debe hacer referencia a un único SCHEMA en el informe. El SCHEMA debe tener el formato de una URL válida. Por ejemplo:11111111-1


En caso de que exista error aparece el mensaje:
ERROR: El schema debe ser único. Debe modificar o eliminar los schemas repetidos.

1.2. Validación de IDENTIFIER
La sociedad debe utilizar un único IDENTIFIER en el informe. El formato del elemento IDENTIFIER corresponde al RUT sin puntos y con digito verificador. Por ejemplo:


11111111-1


En caso de que exista erroraparece el mensaje:
ERROR: El identifier debe ser único. Debe modificar o eliminar los identifier repetidos.

1.3. Validación taxonomía
Verifique que está utilizando la Dirección Oficial de la Taxonomía SVS CL-CI 2013: http://www.svs.cl/cl/fr/ci/2013-01-30/ y el archivo no contenga referencias distintas de www.xbrl.org “ y “xbrl.ifrs.org
En caso de que exista error aparece el mensaje:
ERROR333 'No está utilizando la taxonomía correcta'

1.4. Validación de elementos duplicados
La sociedad no debe informar elementos duplicados, esto ocurre cuando un elemento repetido tiene el mismo contexto.
En caso de que exista error aparece el mensaje:
ERROR: Elementos duplicados. Debe modificar o eliminar los elementos repetidos.

1.5. Validación contextos
a. La sociedad solo debe declararcontextos que utilizará en su informe.
Tener en cuenta la regla XBRL, para los contextos INSTANT no existe el 01/01/20XX sino que se considera el día anterior 31/12/(20XX-1).
Los datos de Identificación de la Empresa deben usar la fecha de cierre de los estados financieros.
Los elementos instant del Estado de Flujo o y del Estado de Cambio del Patrimonio se validan al cierre de cada periodo.Saldo inicial al 31/12 año anterior
Saldo final a la fecha de cierre de los estados financieros presentados
La validación de Contexto es comparar la información de los contextos que deben ser informados para cada uno de los Estados Financieros, con los contextos usados dentro del archivo XBRL.

31-03-201X
30-06-201X
30-09-201X
31-12-201X
Estado Situación financiera




Actual31-03-201X
30-06-201X
30-09-201X
31-12-201X
Anterior
31-12-201(X-1)
31-12-201(X-1)
31-12-201(X-1)
31-12-201(X-1)
Tercera columna (1era vez o correcciones)
31-12-201(X-2)
31-12-201(X-2)
31-12-201(X-2)
31-12-201(X-2)
Estado de Resultados




Trimestre móvil actual
-
01-04-201X al 30-06-201X
01-07-201X al 30-09-201X
-
Trimestre acumulado actual
01-01-201X al 31-03-201X01-01-201X al 30-06-201X
01-01-201X al 30-09-201X
01-01-201X al 31-12-201X
Trimestre móvil anterior
-
01-04-201(X-1) al 30-06-201(X-1)
01-07-201(X-1) al 30-09-201(X-1)
-
Trimestre acumulado anterior
01-01-201(X-1) al 31-03-201(X-1)
01-01-201(X-1) al 30-06-201(X-1)
01-01-201(X-1) al 30-09-201(X-1)
01-01-201(X-1) al 31-12-201(X-1)
Estado de Flujo




Actual
01-01-201X al31-03-201X
01-01-201X al 30-06-201X
01-01-201X al 30-09-201X
01-01-201X al 31-12-201X
Anterior
01-01-201(X-1) al 31-03-201(X-1)
01-01-201(X-1) al 30-06-201(X-1)
01-01-201(X-1) al 30-09-201(X-1)
01-01-201(X-1) al 31-12-201(X-1)
Estado de cambio en patrimonio




Actual
01-01-201X al 31-03-201X
01-01-201X al 30-06-201X
01-01-201X al 30-09-201X
01-01-201X al 31-12-201X...