Tecnologia En Gestion Financiera

COMERCIALIZADORA DE ZAPATOS SHOES LIMITADA

1. Balance inicial de acuerdo al Acta de Constitución
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2. Mencione y Contabilice:

3.1 Transacción de la constitución de la empresa:
Al constituir la sociedad los señores socios aportaron en efectivo la suma de cien millones de pesos ($100.000.000), con los cuales se procedió a la apertura de una cuenta corriente a nombrede la sociedad en referencia, en el Banco Davivienda S.A. de la ciudad de Bogotá D.C., con la firma autorizada de la señora Maria Patricia Toro Rivera quien es la gerente y representante legal de la sociedad según el documento de Cámara de Comercio.


Se debita la cuenta de Bancos por cuanto ingresa el dinero, esta cuenta es de naturaleza débito, es decir aumenta en la columna del Debe ydisminuye en el Haber.
Como contrapartida se acredita la cuenta de Patrimonio en la subcuenta de aportes (socios), esta cuenta es de naturaleza crédito es decir aumenta en el Haber y disminuye en el Debe.

3.2 Efectuar dos (02) transacciones en las cuales se efectúen dos adquisiciones de propiedades planta y equipo.

* El día 15 de Noviembre del 2012 se compra con el cheque degerencia Nº B20115, un vehículo tipo furgón modelo 2010 de placa CMR 010 matriculado en la ciudad de Bogotá D.C., por un valor de $ 8.000.000 para uso de la sociedad

Se acredita (disminuye) la cuenta de bancos en $ 8.000.000 por que se gira el cheque B20115 para la compra del vehículo.
Se debita (aumenta) la cuenta de propiedades planta y equipo en la subcuenta de vehículos en $ 8.000.000 quees el valor de la compra del furgón.

* Se compró el día 25 de Noviembre del año en curso, un local comercialNº 201 ubicado en el centro comercial Centro Mayor matricula inmobiliaria Nº 050S-100145 , por un valor de $ 25.000.000 según el cheque Nº B201116

DEBE
HABER
DEBE
HABER
25.000.000
25.000.000
LOCAL COMERCIAL
BANCOS
PROPIEDADES

Se acredita(disminuye) la cuenta de bancos en $ 25.000.000 por que se gira el cheque B20116 para la compra del local comercial.
Se debita (aumenta) la cuenta de propiedades planta y equipo en la subcuenta de propiedades en $25.000.000 que es el valor de la compra del local comercial

2.3. Efectuar dos (02) compras de mercancía una de contado y una a crédito

* Se compraron mercancías de contado porun valor de $ 1.500.000 más IVA, según el comprobante de egreso.



Se acredita (disminuye) la cuenta de bancos en $ 1.687.500 por que se gira el cheque B20117 para la compra de mercancías.
Se debita (aumenta) la cuenta de compras en $1.500.000 que es el valor de la compra de mercancías sin iva.
Se debita (aumenta) la cuenta de impuestos descontables del iva 16% en $240.000 que es elvalor del iva del 16% así 1.500.000 x 16% = 240.000
Se acredita (aumenta) la cuenta de impuestos x pagar en la subcuenta de Retención en la Fuente por compras del 3.5% (Tarifa general se retiene a partir de compras mayores de $ 703.000 año 2012) en $ 52.500 así: 1.500.000 x 3.5% = 52.500, es decir que somos AGENTES de la retención.

* Se compran mercancías a crédito por un valor de $ 2.000.000incluido el IVA
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Se acredita (aumenta) la cuenta de cuentas x pagar en la subcuenta de proveedores en $ 1.939.700 que es el valor neto x cancelar de la compra.
Se debita (aumenta) la cuenta de compras en $1.724.000 que es el valor de la compra de mercancías con iva.
Se debita (aumenta) la cuenta de impuestos descontables del iva 16% en $276.000 que es el valor del iva del 16%así 2.000.000 / 1. 16% = 1.724.000 que es el valor bruto de la compra y calculamos el iva descontable así: 1.724.000 x 16% = 276.000
Se acredita (aumenta) la cuenta de impuestos x pagar en la subcuenta de Retención en la Fuente por compras del 3.5% (Tarifa general se retiene a partir de compras mayores de $ 703.000 año 2012) en $ 60.300 así: 1.724.000 x 3.5% = 60.300, es decir que somos...