tesis final

La creciente liberalizacin e integracin de los mercados financieros mundiales, el libre movimiento de capitales, as como la rapidez y la eficacia de la transferencia de dinero por va electrnica, han consolidado el sistema financiero global, pero tambin lo han hecho ms vulnerable a diversos actos delictivos. Ante esto, en mayo del 2000, la Oficina Federal de Investigaciones de Estados Unidos(FBI), junto con el Departamento de Justicia y el Centro Nacional de Delitos Cometidos por Trabajadores no Manuales de ese pas, anunciaron la creacin del Centro de Denuncias de Fraudes en la Internet (IFCC). Este organismo tiene por objetivo permitir a los consumidores de diversos servicios financieros accesibles a travs de Internet, que sospechan de un fraude en ese medio, buscar informacin para tenermayores elementos que le permitan estar alerta ante una eventualidad de este tipo. Entre esos delitos se encuentra el fraude bancario. En el caso ecuatoriano, en la dcada anterior, el control por parte del Estado o por la Superintendencia de Bancos y Seguros, que es el rgano para el control bancario, fue casi imposible por la falta de Control Interno y medios para llevar a cabo una supervisinadecuada a las Instituciones financieras. Como consecuencia los bancos obtuvieron mucha libertad. Gastos para edificios lujosos y otros gastos excesivos no fueron controlados. Adems, independientemente del combate a la criminalidad por parte de las instituciones bancarias, tambin trabajan para formar un frente comn en contra de los delitos con base en la aplicacin de medidas ms severas, como mayorcapacitacin al personal que labora en sus diferentes sucursales, criterios ms estrictos para la seleccin de sus empleados, controles informticos cada vez ms eficientes de monitoreo y deteccin de los usuarios de estos servicios, aplicacin de auditoras sorpresivas, entre otros. Prcticamente todas las instituciones bancarias coinciden en que, dentro de los llamados ilcitos patrimoniales ms frecuentesen su contra, resalta el fraude en sus diversas modalidades, debido a esas malas operaciones realizadas es que las instituciones financieras quedan sin liquidez y sin solvencia. Esto acaba con la confianza de los clientes, lo que conlleva a que muchos bancos cierren sus puertas definitivamente y que otros se fusionen para continuar ofreciendo sus servicios al pblico. Entre los ms importantes estnel fraude genrico, el especfico y el informtico el fraude con el uso de tarjetas de dbito o de crdito falsas el uso de cheques falsos, de cheques originales obtenidos de forma ilcita el desvo de fondos destinados al pago de impuestos y los accesos indebidos a los sistemas informticos de las Instituciones financieras con la finalidad de realizar transferencias ilegales de recursos a travs deFraudes Internos y en algunos casos Fraudes Externos. Estos tipos de Fraudes son una amenaza para el Sector Bancario es por ello que se los va analizar en el transcurso del desarrollo de la investigacin y se dar posibles soluciones y recomendaciones para resolver dichos problemas. Actualmente tanto el control interno como la Auditora son totalmente necesarios y, si estos son aplicados correctamenteayudan en forma oportuna a la organizacin para no ser el blanco de ilcitos, en la actualidad no est de ms aplicar controles simultneos y as mejorar nuestro sector financiero. CAPTULO I BANCA EN EL ECUADOR 1.1 ORIGEN Y DEFINICIN DE BANCA El Banco desde sus orgenes tuvo una definicin caracterstica hacia el desarrollo de los negocios y por ende hacia el desarrollo econmico y social. La captacin deldinero ajeno para su resguardo di oportunidad a los bancos a utilizarlos a fin de realizar prstamos con dichos recursos a un inters que representa la utilidad del prestamista, en su tiempo los orfebres que reciban el dinero para su resguardo, emitan un recibo al depositante del oro, con el cual podran reclamarlos este recibo que fue poco a poco obteniendo aceptacin general, permiti la constitucin...