Tesis

INTRODUCCIÓN
El lavado de activos refleja algunos individuos de una sociedad deseosa de obtener un mejor estatus económico y social de una manera fácil sin importar dejar a un lado los valores éticos, morales, es por eso que la persona que cometa este delito lo hace para obtener el máximo beneficio posible provenientes de las actividades ilícitas que son difíciles de de disfrutar ante los ojosde la sociedad, es de esta manera como los delincuentes han ideado la forma de disfrutar de las ganancias a través de la colocación en la economía de esas grandes sumas de dinero involucrando en este proceso a un gran número de profesionales con conocimientos especializados en finanzas, contabilidad, economía ,administración y legal en el entorno global, que hacen posible el disfrute final de símismo.
Es así como el país en su afán de lucha y ayudado por la comunidad internacional ha desarrollado mecanismos para detectar y controlar el lavado de activos a través de acciones como la normatividad que tiende a sancionar y penalizar conductas relacionadas con el mismo
Dada la importancia que en la actualidad ha adquirido el tema, se ha relacionado con la auditoria forense como unaherramienta que facilita y contribuye a la detección de esta clase de delito, ya que auditoria forense provee de las evidencias necesarias para enfrentar los delitos cometidos por funcionarios y empleados del sector público y privado, de esta forma se puede controlar los múltiples fraudes cometidos dentro de las empresas o instituciones públicas.
La auditoria forense surge con los intentos de detectar einvestigar el fraude en los estados financieros.los profesionales con conocimientos de auditoría forense están obligado a presentar las más altas normas de conducta para conservar intacta la confianza que la sociedad a depositado en ellas.
La presente investigación tiene como finalidad realizar un análisis comparativo de las herramientas existentes de la auditoria forense en la detección dellavado de activos frente a las herramientas que utiliza el sector bancario para tal fin.

CONTENIDO
INTRODUCCION 2
INDICECAPÍTULO I: LINEAMIENTOS GENERALES DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 Planteamiento y formulación del problema
1.2 Objetivos de la investigación
1.3 Hipótesis y variables
1.4 Metodología
CAPITULO II: TEORIA DE LA AUDITORIA FORENSE Y EL LAVADO DE ACTIVOS.
2.1. Teoría de la auditoria Forense Auditoría forense2.1.1. El auditor forense
2.1.2. Lavado de activos
2.1.3. El lavador de activos
2.1.4. El lavado de activos en la legislación peruana1.2. MARCO CONTEXTUAL
1.2.1. Sector Bancario
1.2.2. Productos y servicios de colocación
1.2.3. Productos y servicios de captación
1.2.4. Otros productos y servicios
1.3. MARCO LEGAL
1.3.1. Circulares1.3.2. Decretos
1.3.3. Leyes

CAPITULO II
LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR BANCARIO
2.1 CONCEPTUALIZACION BÁSICA DEL LAVADO DE ACTIVOS
2.1 .1 Importancia de la detección del lavado de activos
2.1.2 Actividades delictivas
2.1.3. Señales de alerta para lavar activos mediante el sector financiero....