Tesoreria

Retos, dificultades y soluciones
para áreas de Tesorería.
Camila Quiñones I.
Carlos Amador L.
Gerente FAS
Abril de 2007

Agenda

• Retos
• Dificultades
• Soluciones
• Principales experiencias

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©2007 Deloitte & Touche.

Retos.

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Universalidades TIPS E1, TIPS E2, TIPS E-3, TIPS E5 Y TIPS E6

Las tesorerías deben facilitar el cumplimiento de la estrategia corporativa(área de servicio) y de los objetivos financieros (área generadora de valor) …

Maximización Productividad
del Flujo de Caja

Coordinación y Comunicación
dentro de la Compañía / Grupo

Minimización del nivel
de riesgo

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…. encontrando mecanismos que garanticen el equilibrio entre eficiencia
en el desarrollo de operaciones y adecuado control …Conservación y
crecimiento de
activos
financieros

Prevención
de fraudes

Promover la eficiencia
y eficacia de las
operaciones

Cumplimiento de
Normas y reglamentos
aplicables

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Integridad
de la información para
toma de decisiones

Asegurar información
financiera confiable

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Actividades de mayor valor agregado

…. y desarrollando funcionesestratégicas, analíticas y de orden
transaccional, que generen valor agregado a la compañía

• Estrategia
• Toma de
decisiones

Cardinales

• Flujo de caja
• Verificaciones/ conciliaciones
• Proyecciones/estadísticas
• Análisis de reportes

Analíticas

• Recaudos / aplicación de pagos
• Administración de cuentas
• Giros / transferencias
• Recibos de caja/comprobantes de egresosCoordinar y
hacer
seguimiento a
los depósitos

Concentrar
los fondos

Desembolso de
fondos

Predecir y
determinar el
nivel de efectivo

Transaccionales

Administrar
superávit
o deficit

Relaciones con los Bancos y otros participantes del mercado monetario

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Dificultades.

8Presentación propuesta ALMACENES EXITO S.A

©2006 Deloitte & ToucheContar con herramientas que generen información oportuna, para la acción
inmediata y la reducción de costos de oportunidad
Maximización
Productividad
del Flujo de Caja

Coordinación y
Comunicación
dentro de la
Compañía / Grupo

Minimización
del nivel
de riesgo

• Herramienta de pronóstico
• Facilidades de identificación de ingresos
• Reciprocidades
• Información de mercado
•Aspectos tributarios.

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Participar en las decisiones de las áreas de negocio y administrativas como
consejero, para facilitar el cumplimiento, fondeo y aprovechamiento financiero
Maximización
Productividad
del Flujo de Caja

Coordinación y
Comunicación
dentro de la
Compañía / Grupo

Lineas de Negocio / Areas de Soporte
Compañías del Grupo

Minimizacióndel nivel
de riesgo

C

P

RH

Erogaciones

• Velocidad de los

negocios

• Cultura organizacional

Ingresos

• Indisciplina
• Negociaciones fuera de estrategia de la
tesorería

• Conflictos de interés (grupo)
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Identificar, medir y monitorear los riesgos asociados al manejo de los recursos
financieros para definir estrategias demitigación y aplicar controles básicos
Maximización
Productividad
del Flujo de Caja

Coordinación y
Comunicación
dentro de la
Compañía / Grupo

Minimización
del nivel
de riesgo

Probabilidad de ocurrencia

4

•

2

1

3

Origen

1.
2.

Financiero

3.

Procesos

4.

Tecnología

5.

Recurso Humano

6.

Información

7.

6

Entorno

Fraude

•

7Importancia Económica

Análisis de eventos y nuevas
exposiciones

•

5

Metodologías /herramientas

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Aunque aún nos sorprendan estas noticias, no es raro encontrar
titulares de casos de fraude

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Adicionalmente, se pueden presentar algunas deficiencias por el diseño de los
procesos, la escasez de recursos e...