Tesoreria

EL CUADRO DE MANDO DE TESORERÍA (TESORERIA .COM)
Resumen del artículo
En los últimos años las funciones de las unidades de tesorería en las empresas
españolas, has evolucionado de manera importante, gestionando los riesgos
financieros a los que está sometida su empresa, actuando como asesores del
resto de la organización y participando en el área de finanzas corporativas.
Para elcorrecto desarrollo de estas funciones, unidades de tesorería necesitan
unos sistemas de información específicos y especializados en su función con
unas características distintas a las del resto de sistemas de información, es
decir, un Cuadro de Mando de Tesorería entendido como sistema integral de
gestión del área.
Un Cuadro de Mando de Tesorería debe permitir mejorar la eficacia de losprocesos, identificar y gestionar los riesgos, organizar la función de tesorería y
obtener el reconocimiento que la función de tesorería merece dentro de la
empresa, haciendo partícipe a la alta dirección de la información crítica que
necesita conocer, actuando como una herramienta de apoyo para la aplicación
de las “mejores prácticas” en el desempeño de la misión que tiene asignada el
áreade Tesorería.
Palabras clave
Integración de sistemas.
Automatización de rutinas y procesos.
Reporting específico y continuo de tesorería.
Diagnóstico y control.
Mejores prácticas.

Un nuevo planteamiento de la unidad de tesorería
En los comienzos del siglo XXI, es ya hora de que las empresas españolas se
planteen seriamente la importancia de la unidad de tesorería. Yano estamos
1en los tiempos en que sus funciones se limitaban a la gestión de los cobros y
los pagos, y a verificar que las entidades financieras cumplían adecuadamente
las instrucciones que se le habían cursado y realizaban en tiempo y forma
aquello que se les había solicitado.
Actualmente a las unidades de tesorería de las empresas se les pide mucho
más. Cada vez son más las querealizan una gestión de riesgos integral y
las que se plantean su actividad como una labor de asesoramiento global
al resto de la organización en todo aquello que tiene que ver con la gestión
del activo y del pasivo circulante, y con la neutralización de los riesgos
financieros y de otro tipo a los que su actividad está sometida.
Las responsabilidades actuales de las unidades de tesoreríaabarcan todas las
cuestiones relativas a la gestión de la liquidez, la inversión de los excedentes
de tesorería, la obtención y gestión de la financiación, la gestión de los riesgos
de divisas (tanto el riesgo de transacción como el de traslación), de tipos de
interés, la gestión de la relación y la negociación bancaria, al gobierno
corporativo en todo lo relativo al reporting específicode su gestión, al control y
seguridad de los procesos de los que es responsable y a cuestiones de
cumplimiento, especialmente relacionado con la adecuación de los productos
financieros derivados utilizados a la exigencias de la nuevas IAS/NIC, sin
olvidar las relaciones con inversores y el control de la acción.
Su implicación en las finanzas corporativas es creciente a la hora departicipar
en la evaluación de proyectos, análisis de inversiones y de cooperar con otras
áreas. Muchas empresas se han dado cuentas que las capacidades de análisis,
planificación y negociación de las unidades de tesorería estaban
desaprovechadas, y han comenzado a utilizarlas adecuadamente,
implicándolas en los procesos del resto de la organización, integrándose en la
cadena de suministrosy participando en la gestión del circulante desde una
perspectiva global, ayudando a los gestores comerciales a fijar los términos de
cobro y de crédito a clientes, facilitando las ventas mediante la financiación a
los clientes e implicándose en el control de los nivel de inventarios y de clientes.

Necesidad de sistemas específicos
Para cumplir adecuadamente con sus nuevas...