TIPOS DE RIESGOS
Páginas: 3 (666 palabras)
Publicado: 9 de septiembre de 2014
TALLER DE CLASES Y TIPOS DE CONTROLES
Caso 1. Controles preventivos
- La instalación de un software contable que se encargue de hacer los registros de los pagos de cada cliente y también tengacomo función reenviar un extracto de cuentas donde los clientes muestren su saldo pendiente y todos los abonos realizados.
- Es indispensable que la empresa este dotada de un personal que seahonesto, de entera confianza y este altamente calificado para el manejo de los ingresos de la empresa.
- Que cada uno de los abonos o pagos parciales realizados estén o sean sustentados con el físico dela factura, porque dado el caso en que el sistema este fallando, con la evidencia física de la factura se puede controlar cada uno de los procesos de pago.
Caso 1. Controles detectivos
- Quecada una de las facturas contengan un consecutivo registrado en el sistema con un código de barra para que detecte las señales de alerta en los casos en que se presente un fraude y al mismo tiempo elsistema pueda bloquear dicha operación.
- Con un personal de auditoría externa, verificar diariamente las operaciones de los controles preventivos.
- Que en cada una de las facturas que seobtengan cuenten con un digito de barras o de verificación con todos los datos exactos del cliente.
- Que todas las facturas tengan un límite de tiempo para que el encargado del área de cartera lleve uncontrol interno al día para evitar la morosidad.
Caso1. Controles correctivos
- en caso en que no se hallen los reportes de pago, se pueda realizar un análisis en la facturación física y tambiénse pueda desarrollar la auditoria respectiva.
- Establecer un reporte de errores al día para poder poner en práctica una solución rápida y que los clientes se sientan satisfechos con los serviciosprestados.
- que el reporte de errores se encargue de actualizar la cartera para que la persona a cargo pueda presentar un informe semanal de todos los movimientos de las cuentas.
Caso 2....
Caso 1. Controles preventivos
- La instalación de un software contable que se encargue de hacer los registros de los pagos de cada cliente y también tengacomo función reenviar un extracto de cuentas donde los clientes muestren su saldo pendiente y todos los abonos realizados.
- Es indispensable que la empresa este dotada de un personal que seahonesto, de entera confianza y este altamente calificado para el manejo de los ingresos de la empresa.
- Que cada uno de los abonos o pagos parciales realizados estén o sean sustentados con el físico dela factura, porque dado el caso en que el sistema este fallando, con la evidencia física de la factura se puede controlar cada uno de los procesos de pago.
Caso 1. Controles detectivos
- Quecada una de las facturas contengan un consecutivo registrado en el sistema con un código de barra para que detecte las señales de alerta en los casos en que se presente un fraude y al mismo tiempo elsistema pueda bloquear dicha operación.
- Con un personal de auditoría externa, verificar diariamente las operaciones de los controles preventivos.
- Que en cada una de las facturas que seobtengan cuenten con un digito de barras o de verificación con todos los datos exactos del cliente.
- Que todas las facturas tengan un límite de tiempo para que el encargado del área de cartera lleve uncontrol interno al día para evitar la morosidad.
Caso1. Controles correctivos
- en caso en que no se hallen los reportes de pago, se pueda realizar un análisis en la facturación física y tambiénse pueda desarrollar la auditoria respectiva.
- Establecer un reporte de errores al día para poder poner en práctica una solución rápida y que los clientes se sientan satisfechos con los serviciosprestados.
- que el reporte de errores se encargue de actualizar la cartera para que la persona a cargo pueda presentar un informe semanal de todos los movimientos de las cuentas.
Caso 2....
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