Trabajo control interno


INSTRUCCIONES:

Con la actividad presencial RA 2_11 (P) Los vengadores, primero que nada se analizaran todas las debilidades de control interno que se pueden detectar por cada una de las áreas de la empresa.
Posteriormente determinar que recomendaciones se podrían realizar por cada una de las debilidades detectadas en cada departamento.

Luego de ello analizar cuáles serían los controlesy procedimientos que deberían existir en cada uno de las áreas de esta empresa, para evitar posibles situaciones que generen riesgos de control dentro de la institución.
Se confeccionarán las narrativas de los procedimientos y controles que deben existir en cada una de ellas.

EJERCICIO:

La empresa LOS VENGADORES LTDA., dedicada a la venta de neumáticos son aproximadamente 30 trabajadores,en la cual se nos solicitó realizar una auditoría de control interno, el trabajo se realizó durante dos semanas, en la cual se realizaron entrevistas con los jefes de distintos departamentos, para saber cómo funcionaba cada uno de ellos, el resultado de las entrevistas son las siguientes:

Jefe de Recursos Humanos, Señor Rodrigo Cifuentes, el depto. de la Personal funciona súper bien, nosotrospara la contratación de personal colocamos un aviso en el diario, cuando queremos contratar personal, por ejemplo en el caso de los vendedores, se les llama a una entrevista personal donde se les consulta donde trabajaron anteriormente, luego de ello, los ponemos aprueba durante 5 meses a honorarios, si lo hacen bien se les hace contrato de trabajo por 6 meses, y si siguen funcionando les hacemoscontrato a plazo fijo por un año, luego de ello se les hace un contrato indefinido.
Para el personal administrativo, hacemos el mismo procedimiento que para los vendedores.
Las remuneraciones, se calculan de la siguiente forma: todos los trabajadores deben enviar una planilla Excel con los días trabajados y cuantas horas extras hacen en la semana.
Con esta planilla se ingresa a nuestra planillaExcel (nuestro sistema de remuneraciones) y calculamos los sueldos, cuando las horas extras son más de 175 horas mensuales, se los pagamos la diferencia como bono de colación y movilización.
Los sueldos son calculados en estos momentos por el alumno en práctica que tenemos en el depto., yo como jefe de RRHH., le doy el OK y se manda la planilla de pago a Tesorería para que la pague.
Cuando lostrabajadores tienen tiempo vienen a buscar sus liquidaciones de sueldos y se las llevan a su casa.
Las vacaciones son autorizadas por mí, de cada una de las áreas, se las doy a cada trabajador dependiendo de cómo se coordinan con su familia y los comprobantes de vacaciones son firmados cuando los trabajadores vuelven de ella.
Las imposiciones se pagan de acuerdo a las planillas que envía enasistente de contabilidad, y eso lo hace el Tesorero, no se les paga el seguro de cesantía a los trabajadores, por ellos prefieren que les entreguemos esa plata a ellos, que a las administradoras de esos fondos.
El personal de aseo, que tiene la empresa, depende del Jefe de Ventas, ya que su principal función es mantener limpio las dependencias de la empresa que son destinadas al local de venta.Jefe de Contabilidad, Señor Juan Valdés, nosotros en el departamento de contabilidad somos cinco personas, que son: yo como jefe, mi secretaria, el tesorero, el contador y el asistente de contabilidad.
Mi secretaria está a cargo de contestar el teléfono, hace las cotizaciones por las compras de materiales de oficina a través del teléfono, define que tenemos de comprar al mes, hace el pedido ypaga las facturas por dichas compras, también tiene a su cargo el tarde con los contratos de trabajo, el cual se encuentra en el pasillo al lado de la máquina que expende bebidas.
El tesorero, realiza los depósitos en efectivo por los pagos de las ventas al contado que se hacen en la empresa para esto y como la empresa aún no tiene cuenta corriente porque nos cobran una comisión de mantención (que...