trabajo_de_conta

Sinaí S.A
Balance general al 31 de diciembre de 2013
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo $72000
Cuentas por cobrar $30000
(-) estimación para cuentas incobrables $1000
Documentos por cobrar $30000
Inventario $20000
Gastos pagados por adelantado $6000
Activo no corriente
Propiedad planta y equipo $55000
(-) depresiacion acumulada $15000Inversiones permanentes $20000
Total de activos $190000
Pasivo
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 40000
Documentos por pagar $10000
Prestamos por pagar $11000
Cuentas por pagar $8400
Intereses por pagar $600
Patrimonio
Capital social $120000
Total de activo + patrimonio $190000

La empresa realizo las siguientes operaciones durante el año 2013
1. Seefectúan compras de mercadería por $80000 más IVA al crédito el 50% y el resto al contado
2. Se vende mercadería por $100000 más IVA a contribuyentes al contado el 50% y el resto al crédito sin documentos con un costo de venta de $40000
3. Se vende mercadería por $40000 aun gran contribuyente el 50% al contado y el resto al crédito y nos retiene el 1 de IVA con un costo de $16000
4. Se cancelaprestamos por pagar $10000 y además se paga $6000 de intereses los cuales ya están provisionados
5. Se adquiere un terreno por $2000 y se cancela con cheque
6. Se compran acciones con ánimos de poseerlas más de un año por $5000 y se cancela con cheque
7. Se efectúan las siguientes cobros cuentas por cobrar $60000, documentos por cobrar $3000
8. Se cancelan a la cuenta por pagar comerciales $25000 concheque
9. Se adquiere papelería y útiles por $1000 más IVA y se cancela con cheque que se contabiliza con gastos pagados por adelantado
10. Se registran gastos de administración por $10000 gastos de venta por $20000 y gastos financieros por $2000 los cuales se cancelan con cheque
11. Se contabilizan depreciaciones por $15000 de las cuales $10000 son considerados gastos de administración y elresto gastos de venta
12. Se establece una estimación para cuentas incobrables por $1200 para el presente año
13. Se efectúa ajuste de IVA
14. Se provisiona pago a cuenta por $2100
SE PIDE:
Elaborar libro diario
Elaborar diario mayor elaborar estado de reversión y balance general
Efectuar los asientos contables de reversión
Efectuar hoja de cálculo del flujo de efectivo
Efectuar el estado de flujode efectivo















Libro mayor
Efectivo y equivalente de efectivo
Fecha
Concepto
Pf
Debe
Haber
saldo

Apertura de operación
Compra de mercadería
Venta efectuada a contribuyentes
Pago de préstamos e interés
Compra de terreno
Compra de acciones
Cobros efectuados
Pago de cuenta por pagar
Compra de papelería y útiles
Gastos pagados en efectivo

72000

56500
22400



63000




4520010600
20000
5000

25000
1130
30200
72000
26800
83300
105700
95100
75100
70100
133100
108100
106970
76770

Cuentas por cobrar
Fecha
Concepto
Pf
Debe
Haber
saldo

Por apertura de operación
Venta efectuada contribuyentes
Venta a gran contribuyente
Cobros efectuados

30000
65500
22400





60000

30000
86500
108900
48900

Documentos por cobrar
Fecha
Concepto
Pf
Debe
Haber
saldo

Por apertura deoperación
Por cobros efectuados

3000

3000
3000

Inventario
Fecha
Concepto
Pf
Debe
Haber
saldo

Por apertura de operación
Compra de mercadería
Costo de mercadería vendida
Costo de mercadería vendida

2000
80000


40000
16000
20000
100000
60000
44000




Gastos pagados por adelantado
Fecha
Concepto
Pf
Debe
Haber
saldo

Por apertura de operación
Por compra de papelería y útiles
Por pago a cuentaprovisionado
Por utilización de pago a cuenta


6000
1000
2100



2100
6000
7000
9000
7000

Propiedad planta y equipo
Fecha
Concepto
Pf
Debe
Haber
saldo

Por apertura de operación
Por compra de terreno

55000
20000

55000
75000

Inversiones permanentes
Fecha
Concepto
Pf
Debe
Haber
saldo

por apertura de operaciones
por compra de acciones

20000
5000

20000
25000

Estimación para cuentas...