TRABAJO PRÁCTICO Control Interno MOD3
Páginas: 3 (594 palabras)
Publicado: 26 de noviembre de 2015
TRABAJO PRÁCTICO
MIRTHA ELIZABETH OZORIO ARIAS
Falta de acompañamiento de los departamentos en la elaboración del presupuesto.
Riesgo: Bajo
Hemos detectado según Auditoria Internaen la Empresa “XYZ” S.A. que el Presupuesto anual fue elaborado solo por el departamento de finanzas sin involucrar a los gerentes de otros departamentos.
De acuerdo al Manual de Procedimiento deldepartamento de Finanzas de la Empresa el Presupuesto debe estar elaborado por áreas de responsabilidad según sus requerimientos.
De la revisión de la Auditoria Interna practicada en la fecha, existeun Presupuesto anual que para su elaboración solo intervino el departamento de finanzas sin consultar a las otras áreas, razón por la cual el presupuesto no esta dividido por áreas deresponsabilidad; solo esporádicamente se consulta con los gerentes de los departamentos.
Consultado a los gerentes de otros departamentos, respecto a lo detallado anteriormente nos manifestaron que la elaboracióndel presupuesto por el departamento de finanzas sin involucrar a los demás departamento obedece a que la empresa considera que solo con la intervención del departamento de finanzas se puede elaborarel presupuesto.
La dificultad que puede existir al no involucrar a los departamentos en la elaboración del presupuesto, es que la empresa corre el riesgo de no cubrir los requerimientos de todaslas áreas de responsabilidad, y que esto afecte al crecimiento y desarrollo de la misma.
Recomendamos que en la elaboración del presupuesto sean involucradas todas las áreas de responsabilidad a fin deincluir los requerimientos de los departamentos y la realización de un seguimiento del cumplimiento de dicho presupuesto.
Comentario del Auditado:
Informalidad en la definición deFunciones.
Riesgo: Alto
Hemos detectado según Auditoria Interna en la Empresa “XYZ” S.A., que existe informalidad en la definición de las funciones.
Conforme a criterios de Control Interno...
MIRTHA ELIZABETH OZORIO ARIAS
Falta de acompañamiento de los departamentos en la elaboración del presupuesto.
Riesgo: Bajo
Hemos detectado según Auditoria Internaen la Empresa “XYZ” S.A. que el Presupuesto anual fue elaborado solo por el departamento de finanzas sin involucrar a los gerentes de otros departamentos.
De acuerdo al Manual de Procedimiento deldepartamento de Finanzas de la Empresa el Presupuesto debe estar elaborado por áreas de responsabilidad según sus requerimientos.
De la revisión de la Auditoria Interna practicada en la fecha, existeun Presupuesto anual que para su elaboración solo intervino el departamento de finanzas sin consultar a las otras áreas, razón por la cual el presupuesto no esta dividido por áreas deresponsabilidad; solo esporádicamente se consulta con los gerentes de los departamentos.
Consultado a los gerentes de otros departamentos, respecto a lo detallado anteriormente nos manifestaron que la elaboracióndel presupuesto por el departamento de finanzas sin involucrar a los demás departamento obedece a que la empresa considera que solo con la intervención del departamento de finanzas se puede elaborarel presupuesto.
La dificultad que puede existir al no involucrar a los departamentos en la elaboración del presupuesto, es que la empresa corre el riesgo de no cubrir los requerimientos de todaslas áreas de responsabilidad, y que esto afecte al crecimiento y desarrollo de la misma.
Recomendamos que en la elaboración del presupuesto sean involucradas todas las áreas de responsabilidad a fin deincluir los requerimientos de los departamentos y la realización de un seguimiento del cumplimiento de dicho presupuesto.
Comentario del Auditado:
Informalidad en la definición deFunciones.
Riesgo: Alto
Hemos detectado según Auditoria Interna en la Empresa “XYZ” S.A., que existe informalidad en la definición de las funciones.
Conforme a criterios de Control Interno...
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