transacciones fiscales

TRANSACCINES

1. Enero 2. El Municipio “El Porvenir” registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación INICIAL:

CODIGO
DENOMINACIÓN
VALOR
11101
Cajas Recaudadoras
2,359.00
11103
Banco Central
8,000.00
1111501
Banco Comercial (Rotativa de Ingresos)
12,468.76
1121301
Caja Chica
1,000.00
1249801
Cuentas por Cobrar Años Anteriores
10,000.00
1249802
Anticipos deFondos Años Anteriores
7,500.00
1310104
Existencias de Materiales de Oficina
3,000.00
1310105
Existencias de Materiales de Aseo
2,500.00
1310311
Existencias de Mater. Const., Eléct., Plom.,y Carpint.
35,427.52
1410103
Mobiliarios
52,840.00
1419903
Depreciación Acumulada Mobiliarios
(23,778.00)
1410104
Maquinaria y Equipos
80,000.00
1419904
Depreciación Acumulada Maquinaria yEquipos
(36,000.00)
1410107
Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos
12,320.00
1419907
Deprec. Acum. Equipos, Sist., y Paquetes Infor.
(11,088.00)
1410301
Terrenos
70,834.00
1410302
Edificios, Locales y Residencias
135,892.00
1419902
Deprec. Acum. Edificios, Locales y Residencias
(27,178.40)
TOTAL ACTIVOS
336,096.88
2249701
Cuentas por Pagar Años Anteriores
14,560.00
TOTALPASIVOS
14,560.00
61109
Patrimonio Gobiernos Seccionales
304,696.88
61801
Resultados Ejercicios Anteriores
16,840.00
TOTAL PATRIMONIO
321,536.88
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
336,096.88

2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior.

3. Enero 2. Se deposita el valor que posee Tesorería por concepto de recaudación.

5. Enero 5. Se recibe departe del Ministerio de Economía y Finanzas la asignación del FODESEC por $ 380,000.00, de la que automáticamente el Banco Central retiene el 5 por mil para la Contraloría General del Estado; de este valor el 10% corresponde a ingresos corrientes y el 90% a ingresos de capital.

4. Enero 5. El Instituto Geográfico Militar IGM, entrega 5.000 especies valoradas por un valor de $ 600.00 más IVA,las mismas que tienen un precio de venta de $ 1.50 cada unidad.


5. Enero 7. Se recauda por concepto de Impuesto a los Predios Urbanos el valor de $ 5,356.38, Impuesto a los Predios Rústicos $ 1,724.00; Aceras, Bordillos y Cercas $ 413.00; Obras de Alcantarillado y Canalización $ 400.00 y Servicios Administrativos $ 59.00. Se otorga el 10% de descuento sobre el valor cobrado delImpuesto a los Predios Urbanos por pronto pago. Además se ha recaudado el Adicional a las Alcabalas por $ 200.00.


6. Enero 8. Se recibe el parte diario de recaudación y el depósito del valor recaudado el día anterior.


7. Enero 10. Se recepta la planilla de la empresa eléctrica, por consumo del mes de Diciembre por un valor de $ 500.00.


8. Enero 14. El Ing. Carlos Muñoz,responsable del fondo de caja chica del Departamento de Obras Públicas, solicita la reposición de los valores utilizados, para lo cual presenta facturas y notas de venta, cuyo resumen es por los siguientes conceptos y valores:

Cerraduras $ 30.00
Tubo fluorescente $ 6.00
Pintura fosforescente $ 27.00
Grifería $ 23.00

9. Enero 15. Luego de un proceso de licitación, se celebra elcontrato para la pavimentación de la calle “F” con la Cía. Pavimentel, el mismo en una de sus cláusulas estipula la entrega de un anticipo equivalente al 25% del total de la obra que tiene un presupuesto referencial que asciende a $ 450,000.00. El Municipio ha presupuestado la concesión de anticipos contractuales y su recuperación.

10. Enero 16. El Banco corresponsal comunicala transferencia a la cuenta “T”, de los valores depositados el 12 de Enero.

11. Enero 16. Se solicita la transferencia para realizar los pagos de la factura por $ 375.42 más el IVA enviada por la Agencia de Viajes, la reposición del fondo de caja chica y la entrega del anticipo a la Cía Pavimentel.

12. Enero 18. Se confirma el valor de la planilla por el consumo telefónico de la...