tributacion
Páginas: 3 (524 palabras)
Publicado: 28 de agosto de 2014
TALLER DE CONCILIACION TRIBUTARIA
En los ejercicios 1 y 2 realizar: Conciliación Tributaria, Impuesto Causado e Impuesto a Pagar
1) La sociedad Vital S.A. con RUC 0992379363001, con domicilioen la ciudad de Guayaquil, durante el período fiscal 2013 tuvo los siguientes resultados:
Ingresos: Venta del giro del negocio $6,800,000, venta de 1 bien inmueble $300,000
Costos y Gastos$4,300,000 que se compone de Gtos Deducibles $2,700,000 y la diferencia no deducible.
Adicionalmente se conoce que en el período fiscal 2007 la compañía tuvo pérdidas tributarias por $100,000 que no se hanpodido compensar hasta la fecha, así como $30,000 de una pérdida tributaria del año 2008.
Durante el período fiscal 2013 el contribuyente retuvo en su calidad de agente de retención $23,000 y leretuvieron $20,000.
El Anticipo determinado para el período fiscal 2013 era de 60,000 y el anticipo pagado para ese mismo período fiscal fue de $30,000.
2) La sociedad Bananitos S.A. con RUC0992379363001 es una exportadora de banano, con domicilio en la ciudad de Guayaquil, durante el período fiscal 2013 tuvo los siguientes resultados:
Ingresos: Venta del giro del negocio $4,000,000, de loscuales $150,000 son ingresos por dividendos.
Costos y Gastos $2,800,000 que se compone de Gtos Deducibles $1,950,000 y la diferencia no deducible.
Adicionalmente se conoce que en el período fiscal2008 la compañía tuvo pérdidas tributarias por $50,000 de la que se ha podido compensar hasta la fecha $20,000.
Durante el período fiscal 2013 el contribuyente retuvo en su calidad de agente deretención $18,000 y le retuvieron $24,000.
El Anticipo determinado para el período fiscal 2013 era de 80,000 y el anticipo pagado para ese mismo período fiscal fue de $45,000.
De los $3,850,000 el 40% seexportó a un paraíso fiscal cuyo precio por caja fue de $7 siendo el precio de mercado de $10.
3) De acuerdo a los datos de la Compañía De Todo S.A. que se adjunta establecer:
a) Cuáles son...
En los ejercicios 1 y 2 realizar: Conciliación Tributaria, Impuesto Causado e Impuesto a Pagar
1) La sociedad Vital S.A. con RUC 0992379363001, con domicilioen la ciudad de Guayaquil, durante el período fiscal 2013 tuvo los siguientes resultados:
Ingresos: Venta del giro del negocio $6,800,000, venta de 1 bien inmueble $300,000
Costos y Gastos$4,300,000 que se compone de Gtos Deducibles $2,700,000 y la diferencia no deducible.
Adicionalmente se conoce que en el período fiscal 2007 la compañía tuvo pérdidas tributarias por $100,000 que no se hanpodido compensar hasta la fecha, así como $30,000 de una pérdida tributaria del año 2008.
Durante el período fiscal 2013 el contribuyente retuvo en su calidad de agente de retención $23,000 y leretuvieron $20,000.
El Anticipo determinado para el período fiscal 2013 era de 60,000 y el anticipo pagado para ese mismo período fiscal fue de $30,000.
2) La sociedad Bananitos S.A. con RUC0992379363001 es una exportadora de banano, con domicilio en la ciudad de Guayaquil, durante el período fiscal 2013 tuvo los siguientes resultados:
Ingresos: Venta del giro del negocio $4,000,000, de loscuales $150,000 son ingresos por dividendos.
Costos y Gastos $2,800,000 que se compone de Gtos Deducibles $1,950,000 y la diferencia no deducible.
Adicionalmente se conoce que en el período fiscal2008 la compañía tuvo pérdidas tributarias por $50,000 de la que se ha podido compensar hasta la fecha $20,000.
Durante el período fiscal 2013 el contribuyente retuvo en su calidad de agente deretención $18,000 y le retuvieron $24,000.
El Anticipo determinado para el período fiscal 2013 era de 80,000 y el anticipo pagado para ese mismo período fiscal fue de $45,000.
De los $3,850,000 el 40% seexportó a un paraíso fiscal cuyo precio por caja fue de $7 siendo el precio de mercado de $10.
3) De acuerdo a los datos de la Compañía De Todo S.A. que se adjunta establecer:
a) Cuáles son...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.