varios

Cuentas bancarias y de adelantos Aplicada
a) Las conciliaciones bancarias deberían
estar firmadas tanto por el preparador
como por el revisor y los apuntes se
deberían liquidar puntualmente.Cuentas bancarias y de adelantos Aplicada
a) Las conciliaciones bancarias deberían
estar firmadas tanto por el preparador
como por el revisor y los apuntes se
deberían liquidar puntualmente.

Comoparte del proceso de control interno de toda entidad se debe realizar
planificaciones y programas de auditoría de gestión que permitan evaluar los
procedimientos de cada departamento, áreas y unidades, con la finalidad de
establecer estrategias y mejoras en la calidad.
Desarrollar indicadores que permitan evaluar el cumplimiento de metas y
objetivos de cada agencia y de la Institución.Implementar indicadores de gestión de calidad y productividad que permitan
disminuir los costos de no calidad, mejorar el servicio y elevar la productividad
del personal
Es importante cuantificar la pérdida de tiempo que un empleado genera en su
labor diaria a través de los resultados que arrojen los indicadores de gestión de la
productividad.

Se debe desarrollar planes y programas paraestablecerse como piñonera en el
sistema mutual, a través de la creación de productos y servicios innovadores.
Desarrollar auditorias de gestión continuas que permitan validar y evaluar la
Implementar indicadores de productividad que permitan determinar el número
de clientes atendidos y el número de transacciones efectuadas; implementar
indicadores de calidad del servicio que permitan determinar lasatisfacción
del
cliente
Realizar encuestas de medición del servicio post atención, las cuales
servirán como herramientas para recolección de los indicadores de gestión


metodología
El alcance de la auditoría expresa los límites de la misma. Debe existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las materias y las organizaciones a auditar.
A los efectos deacotar el trabajo, resulta muy beneficioso para ambas partes expresar las excepciones de alcance de la auditoría, es decir cuales materias, funciones u organizaciones no van a ser auditadas.
Tanto los alcances como las excepciones deben figurar al comienzo del Informe Final.
Las personas que realizan la auditoría han de conocer con la mayor exactitud posible los objetivos a los que su tarea debellegar. Deben comprender los deseos y pretensiones del cliente, de forma que las metas fijadas puedan ser cumplidas.
Una vez definidos los objetivos (objetivos específicos), éstos se añadirán a los objetivos generales y comunes de a toda auditoría Informática: La operatividad de los Sistemas y los Controles Generales de Gestión Informática.
Para realizar dicho estudio ha de examinarse lasfunciones y actividades generales de la informática.
Para su realización el auditor debe conocer lo siguiente:
Organización:  
Para el equipo auditor, el conocimiento de quién ordena, quién diseña y quién ejecuta es fundamental. Para realizar esto en auditor deberá fijarse en:
1) Organigrama:  
El organigrama expresa la estructura oficial de la organización a auditar.
Si se descubriera que existe unorganigrama fáctico diferente al oficial, se pondrá de manifiesto tal circunstancia.
2) Departamentos:  
Se entiende como departamento a los órganos que siguen inmediatamente a la Dirección. El equipo auditor describirá brevemente las funciones de cada uno de ellos.

Como principales objetivos del Control Interno Informático, podemos indicar los siguientes:
Controlar que todas lasactividades se realizan cumpliendo los procedimientos y normas fijados, evaluar su bondad y asegurarse del cumplimiento de las normas legales.
Asesorar sobre el conocimiento de las normas.
Colaborar y apoyar el trabajo de Auditoría Informática, así como de las auditorías externas al grupo.
Definir, implantar y ejecutar mecanismos y controles para comprobar el logro de los grados adecuados del servicio...