I EXAMEN EN LINEA 2015 0 1




UNIVERSIDAD SEÑOR DE SIPAN
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PRIMER EXAMEN EN LINEA DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL E INTEGRAL 2015 0

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

“SOCIEDAD AUDITORA SANTAMARIA & JURUPE ASOCIADOS”

Entidad: Municipalidad Tingorbamba Fecha: 06/02/2012
Jefe Comisión: DAVID SANTAMARIA JURUPE Fecha: 07/03/2010
Preparado por: DAVIDSANTAMARIA JURUPE Iniciales: DSJ
Supervisor : PEDRO PABLO AURORA BENITES Fecha: 12 febrero de 2015


Cumpliendo con el plan Operativo Anual 2012, de la Municipalidad de Tingorbamba y como resultado de nuestra contratación a través de Concurso Público efectuada por la entidad del Estado; se efectúa el presente Examen Especial, con Resolución de Gerencia Nº034-2012.la cual esta destinada a lograr los siguientes objetivos:

I. OBJETIVOS DEL EXAMEN:

A. OBJETIVO GENERAL

Establecer si la contratación de bienes y servicios, realizados por la Municipalidad Provincial de Tingorbamba, durante el año 2010, se realizaron de acuerdo a la normativa vigente.”

B. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar si los tratamientos en la Adquisición y Contratación se efectuaroncumpliendo con lo requerimientos legales establecidos.

Verificar las modalidades y normativa vigente en los procesos de diversas adjudicaciones.

II. ALCANCE:

Cumpliendo con el programa establecido por la Municipalidad de Tingorbamba, el presente Examen Especial se llevará a cabo por el PERIODO 2010, teniendo como criterio a las Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU aprobado con Resolución deContraloría N° 309-2011-CG; y el Manual de Auditoría Gubernamental (MAGU).

El examen especial abarca la Dirección de Logística, Administración, las cuales se encuentran en el ámbito jurisdiccional de Tingorbamba y el Almacén General encontrándose fuera de la zona.

III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD:

La Municipalidad, es una entidad con personería jurídica de derecho público ygoza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia.
Su organización y funcionamientos se encuentra normado por la Ley Orgánica de Municipalidades Ley 27972, tiene como finalidad planificar, ejecutar acciones con el objeto de proporcionar una adecuada prestación de servicios públicos y por ende conseguir el desarrollo integral y armónico de su jurisdicción.IV. NORMATIVIDAD:
Tiene como base normativa lo siguiente:
Constitución Política del Perú del 29 de diciembre de 1993, Artículos 194°, 195°, 196, 197y 199°.
Ley nº 27972 “Ley Orgánica de Municipalidades”, promulgada el 26.MAY.03 y modificatorias.
Ley nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General del 10 de abril de 2001.
Ley nº 27815 - Ley del Código de Ética de la función pública del 13de enero del 2002.
Ley 29465 Ley de presupuesto para el sector publico para el año 2010
Decreto Legislativo n° 1017 – Ley de Contrataciones del Estado y modificatorias.
Decreto Supremo n° 184-2008-PCM – Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y Modificatorias.
Ley nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, modificada por Ley nº29622 de fecha 29.NOV.2010.
Ley nº 28716 publicada el 18 de abril de 2006, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
Resolución de Contraloría nº 320-2006-CG del 3 de noviembre de 2006, que aprueba las Normas de Control Interno y deja sin efecto la Resolución de Contraloría nº 072-98-CG.
El Reglamento de Organización y Funciones (ROF), se encuentra aprobado según Ordenanza Municipal.
ElManual de Organización y Funciones (MOF), se encuentra aprobado mediante Ordenanza Municipal nº


V. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA:

Del Examen Especial a realizarse, cuyos resultados finales se plasmarán en el Informe Final, será expuesto en su oportunidad al Gerente General en un plazo de 30 días calendarios, desde el 06 febrero 2012 al 07 Marzo de 2012.
INFORME BORRADOR: 05 de mayo...