Acta De Guate

San Salvador, 23 de noviembre de 2011
Sres. Graf Depot, S.A. de C.V.
Atn. Lic. Enrique Santos

Hemos terminado nuestra revisión de auditoria externa, correspondiente al periodo del 1 de enero al31 de julio de 2011, actividad que desarrollamos en base a muestreo de auditoria, es decir no revisamos el 100 % de la información contable.

Se establecieron deficiencias de control interno ycontables, las que han sido reportadas oportunamente a la administración.
Entre las deficiencias mas importantes encontradas están:
1. La información solicitada y recibida del departamento contablefue tardía e incompleta.
2. Ineficiencia en el control y manejo de inventarios, porque su control interno fue fácilmente vulnerable, ya que no han poseído kardex que refleje verazmente susmovimientos, y adolecen de formularios adecuados para su control.
3. Hemos participado en inventarios físicos, el personal administrativo es poco colaborador y siempre se encuentran diferencias sinjustificación.
4. La no elaboración de retaceos y no tienen expediente por cada pedido.
5. Incumplen con los registros especiales que exige el Código Tributario: Control de inventarios y registroespecial de retaceos.
6. Las cuentas por cobrar no han sido controladas adecuadamente, con posibilidades de apropiación indebida de fondos.
7. Se encuentran cargos importantes a las cuentascontables: Cuentas por cobrar e Inventarios, sin documentación de soporte.
8. Existen egresos (cheques) sin documentación de soporte.
9. Existen errores en declaraciones tributarias.
10. Elreporte auxiliar de activo fijo no coincide con el valor reflejado en contabilidad.
11. No hemos tenido acceso a la verificación de libros administrativos: Actas de Junta General de Accionistas,Registro de accionistas y aumentos y Disminuciones de capital.
12. No hemos tenido acceso a los certificados de acciones.
13. No hemos sido nombrados como sus auditores externos ante el Registro...