Administracion

Administración de créditos

En la medida en que los gobiernos han incurrido en más y más endeudamiento en las décadas recientes, aquellas

instituciones que ubican la deuda pública en el mercado y la suscriben, han adquirido mayor importancia. Se

ha puesto mucho mayor énfasis en una administración sólida del endeudamiento desde la crisis de la deuda

externa de los países en desarrolloen los 80 y de la crisis asiática de los 90.

Ciertamente, existe unanimidad sobre la necesidad de mejorar la administración de la deuda. Sin embargo, es

importante no perder de vista el hecho de que la deuda pública no está, y no puede estar, aislada del resto del

sistema de administración financiera. El colapso de otros subsistemas de administración financiera, especial-

mente el decontrol presupuestal, es lo que ha impulsado el incremento fenomenal de la deuda del sector público

durante las pasadas dos o tres décadas en casi todos los países.

La planeación de la deuda es casi tan esencial como la planeación del flujo del efectivo, y muchos creen que estos

dos subsistemas deben ser considerados como uno solo, debido a su estrecha relación. Desafortunadamente, lasituación actual en casi todos los países es que la planeación del endeudamiento es indispensable para “balan-

cear” el presupuesto. Los préstamos del sector público se han convertido en el “factor de argucia” (finaglefactor)

de la estabilidad presupuestal.

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El endeudamiento público es con frecuencia el resultado de una decisión

política de no elevar los impuestos o reducir losgastos a niveles permisibles, o si no, como una respuesta perió-

dica a las fluctuaciones temporales en el ingreso y el desembolso.

A nivel nacional, cualquier operación financiera basada en un compromiso crediticio del Estado debe canalizarse a

través del organismo responsable del crédito público. Esto garantizará la vigilancia y el registro apropiado de la

transacción como un pasivo parala nueva deuda, y también la planeación del correspondiente ingreso de efectivo.

2.1 Clasificación de los Créditos

Existen una gran variedad en cuanto a clasificación y tipos de los créditos, en el presente estudio se tratara de agruparlos de tal manera que pueda ser de guía para las personas que hagan uso de este sistema de comercialización desde dos puntos de vista: CREDITOS FORMALES YCREDITOS INFORMALES.

A.- Créditos Formales.-

Los créditos formales son todos aquellos créditos que tienen características contractuales; en que las partes contratantes se obligan mutuamente al cumplimiento del mismo. Es decir este crédito se formaliza por escrito entre ambas partes. Y los créditos informales, aquellos que no cuentan con estas características.

Entre los créditos formalestenemos:

- Créditos de Consumo o Créditos Comerciales.- Son todos aquellos créditos otorgados por las empresas al publico en general en los términos señalados en el contrato de crédito. Y que son destinados a satisfacer las necesidades del público en general.

- Créditos Empresariales.- Son todos aquellos créditos celebrados entre empresas sean estas de producción, de comercialización o deservicios para suministrase materias primas, insumos, suministros o para comprar productos y luego venderlos o para la prestación o adquisición de servicios, etc.

- Créditos Bancarios.- Son todos aquellos créditos otorgados por las empresas del sistema financiero a las distintas empresas para invertir ya sea enactivos fijos, aumentar la producción, pagar deudas a sus acreedores, aumentar su ventas,aumentar sus líneas de productos, etc. Así como tambien a personas que necesitan recursos para financiar sus actividades sean estas personas naturales o jurídicas.

Clasificación de los Créditos Bancarios

Una entidad bancaria otorga dos tipos de Créditos bien definidos en función a la naturaleza jurídica de las operaciones de crédito y del contrato, que le implican riesgos particulares....