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LA GESTIÓN DE RIESGOS EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO É
Fernando Córdova López (Perú) p ( )
Gerente de Control de Riesgos Cooperativa de Ahorro y Crédito Abaco

Tegucigalpa, Marzo de 2010

¿Qué es el riesgo?
• La condición en que existe la ó posibilidad de que un evento ocurra e impacte negativamente sobre l objetivos d l b los bj ti de la p empresa. • Lo opuesto se llama suerte!Para que sirve la gestión del q g riesgo
• El manejo de riesgo no solo identifica y cuantifica el riesgo. Sino que permite gestionar el negocio maximizando nuestro esfuerzo en la creación de valor, sin distraernos en arreglar problemas previsibles. i ibl El manejo del riesgo nos permite ser concientes del nivel de rentabilidad que d b t bilid d debemos exigir, eliminando actividades que no ii li i d ti id d generen el adecuado valor. Permite tener un grado adecuado d t P it t d d d de transparencia respecto al i t l verdadero valor del negocio, tema de relevancia para los accionistas. Finalmente la gestión de riesgo permite a la alta dirección de una empresa tomar decisiones con conocimiento del riesgo y no basados en el azar de los eventos: “Taking Risks by Choice Not Taking byChance”

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Clasificación de riesgos

Tipos de Riesgos
• Riesgo de crédito • Riesgo estratégico • Riesgo de liquidez • Riesgo de mercado • Riesgo operacional • Riesgo de seguro
• Riesgo de reputación

Metodología de gestión de riesgos

Metodología de gestión de riesgos g g g

Los tres Pilares de Basilea II

Primer Pilar
Requerimiento de Capitales Minimos

Primergran Cambio
Analisis del Riesgo Operativo

Riesgo Operativo
Metodo d l I di d B i M t d del Indicador Basico

DONDE: • KBIA = Requerimiento de Capital • GI = Ingresos Brutos Promedios (Ultimos tres años) • α = 15% (D fi id por B il II) (Definido Basilea

Riesgo Operativo
Metodo Estandar

DONDE: • KTSA = Requerimiento de Capital • GI 1-8 = Ingresos g Brutos Promedio por Lineas de Negocios( (Ultimos tres anos) ) • β 1-8 = Parametros definidos por Basilea II

Riesgo Operativo
Método de Medición Avanzada (AMA)
• • • • • • • • Sistema i t Si t interno d estimación d riesgos. de ti ió de i Criterios cualitativos y cuantitativos. Requiere autorización de supervisión supervisión. Alto involucramiento del directorio en la política de gestión de riesgos. Existencia de sistemas degestión del riesgo operativo sólido. Recursos suficientes para aplicarlo en todas las áreas. “Stress test” de auditoria interna, externa y supervisión bancaria. b i Primera etapa = bancos activos internacionalmente.

Riesgo de Credito
“Las instituciones financieras podrán optar por dos tipos de metodologías diferentes: la estandarizada y la basada en calificaciones internas (IRB)”

Riesgo deCrédito g

Requisitos mínimos de capital
Enfoque evolutivo

Segundo Pilar
Proceso de Revision del Supervisor
CUATRO PRINCIPIOS Y DOS CONCEPTOS CLAVES.

Segundo Pilar
Principio 1 - Las instituciones financieras

Segundo Pilar
Principio 2 - Los supervisores

Segundo Pilar
Principio 3 - Los supervisores

Segundo Pilar
Principio 4 - Los supervisores

Tercer Pilar
Disciplinade Mercado.
“Conjunto de principios de divulgación de información que permita a los j p p g q p participantes del mercado evaluar el perfil de riesgo de una institución financiera y su nivel de capitalización.”

¿Cómo Prepararse?
• • • • • • • • • • Adecuado conocimiento del “Nuevo Acuerdo”. Interrelación con los supervisores, asociaciones de bancos y de auditores. Consolidación de lossistemas de control interno de los Bancos Los Bancos. objetivos de COSO I y COSO II. Aplicación de normas complementarias. Concientizar que Basilea II implica beneficios potenciales. Definir la estrategia institucional sobre políticas de riesgo basadas en las propias fortalezas y debilidades, en línea con las normas del regulador. Generar el cambio cultural sobre el nuevo mapa de riesgos. Evaluar las...