licenciatura
Páginas: 4 (789 palabras)
Publicado: 8 de septiembre de 2014
LA CONCILIANCIÓN BANCARIA
Hay dos registros para el efectivo de una empresa:
1. La cuenta Efectivo en el mayor general de dicha entidad.
2. El estado de cuenta bancaria, el cual muestra lasentradas de efectivo y los pagos de efectivo que se realizaron a través del banco
Concepto de Conciliación Bancaria:
Es el proceso que se realiza para hacer concordar el saldo de Efectivo que laempresa tiene en el banco, con el saldo que aparece en el libro mayor de efectivo en bancos, es decir, es un proceso sistemático para la comparación entre los ajustes contables de una cuenta corrienterealizada por el banco y la cuenta de banco correspondiente en la contabilidad de una empresa.
Para realizar de una manera efectiva el proceso de una Conciliación Bancaria, es necesario tener adisposición los siguientes elementos:
1. Estado de cuenta del Banco.
2. Libro Auxiliar de Bancos, o Libro Mayor de Efectivo en Bancos.
3. Comprobantes de remesas, talonarios de cheques, notas de cargo y notasde abono.
Los Libros y el Estado de Cuenta Bancaria generalmente muestran saldos de efectivo diferentes. Las diferencias surgen debido a un vacío de tiempo en el registro de las transacciones, elcual se denomina Diferencia de Periodicidad. A continuación se presentan 3 ejemplos de tales deferencias:
Cuando se gira un cheque, inmediatamente se resta del talonario de cheques. Pero el banco noresta el cheque de la cuenta, sino hasta que se paga el cheque algunos días más tarde.
Del mismo modo, se agrega de inmediato las entradas de efectivo a todos los depósitos. Sin embargo quizá serequieran uno o dos días para que el banco agregue los depósitos al saldo correspondiente.
Los pagos y las entradas por medio de las Transferencias Electrónicas de Efectivo con frecuencia son registradaspor el banco antes que la empresa se entere de ello.
Para disponer de registros de efectivo exactos, es necesario actualizar el talonario de cheques, ya sea en línea o después de que se reciba el...
Hay dos registros para el efectivo de una empresa:
1. La cuenta Efectivo en el mayor general de dicha entidad.
2. El estado de cuenta bancaria, el cual muestra lasentradas de efectivo y los pagos de efectivo que se realizaron a través del banco
Concepto de Conciliación Bancaria:
Es el proceso que se realiza para hacer concordar el saldo de Efectivo que laempresa tiene en el banco, con el saldo que aparece en el libro mayor de efectivo en bancos, es decir, es un proceso sistemático para la comparación entre los ajustes contables de una cuenta corrienterealizada por el banco y la cuenta de banco correspondiente en la contabilidad de una empresa.
Para realizar de una manera efectiva el proceso de una Conciliación Bancaria, es necesario tener adisposición los siguientes elementos:
1. Estado de cuenta del Banco.
2. Libro Auxiliar de Bancos, o Libro Mayor de Efectivo en Bancos.
3. Comprobantes de remesas, talonarios de cheques, notas de cargo y notasde abono.
Los Libros y el Estado de Cuenta Bancaria generalmente muestran saldos de efectivo diferentes. Las diferencias surgen debido a un vacío de tiempo en el registro de las transacciones, elcual se denomina Diferencia de Periodicidad. A continuación se presentan 3 ejemplos de tales deferencias:
Cuando se gira un cheque, inmediatamente se resta del talonario de cheques. Pero el banco noresta el cheque de la cuenta, sino hasta que se paga el cheque algunos días más tarde.
Del mismo modo, se agrega de inmediato las entradas de efectivo a todos los depósitos. Sin embargo quizá serequieran uno o dos días para que el banco agregue los depósitos al saldo correspondiente.
Los pagos y las entradas por medio de las Transferencias Electrónicas de Efectivo con frecuencia son registradaspor el banco antes que la empresa se entere de ello.
Para disponer de registros de efectivo exactos, es necesario actualizar el talonario de cheques, ya sea en línea o después de que se reciba el...
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