4

GESTIÓN DEL CRÉDITO

CRÉDITO

 Desde un punto de vista financiero, se puede interpretar como el

acto de “ Facilitar la transferencia de recursos de QUIENES los
tienen a los que lo REQUIEREN, con una finalidad lucrativa”.

 Podremos, decir que en general crédito es la confianza que

voluntariamente se otorgan las personas, mediante la promesa
de un reembolso futuro.

ANÁLISIS DE CRÉDITOAnálisis cualitativo

Evaluación de los elementos
característicos de la empresa
que permiten conocer su
naturaleza y la calidad de sus
elementos.

Análisis cuantitativo

Evaluación e interpretación de
los estados financieros que
permitan conocer la situación
financiera de la empresa
(razones financieras)

ANALISIS CUALITATIVO
 Riesgo crediticio: Probabilidad de que el tomador del

crédito no cancelelas obligaciones con el prestamista.
Análisis básico de riesgo crediticio
 Condiciones básicas para el crédito (5C).

 Proceso de crédito (5P)

Es una regla empírica
fundamental que puede
CONDICIONES BÁSICAS PARA EL CRÉDITO
parecer elemental, pero si se
pasa por alto se llegaría a
una decisión de crédito con
resultados desastrosos para
el prestamista.






Capacidad
Carácter
ColateralesCapital
Condiciones

CAPACIDAD

• Es el grado de habilidad gerencial.
• Es la habilidad para dirigir una empresa bajo cualquier condición.
• Es poseer la aptitud de generar fondos para pagar.
• Determinar precisamente lo que quiere hacer.
• Optimizar el manejo de los medios para llegar a los objetivos.

CARÁCTER
• Disposición del cliente para cubrir sus obligaciones.
• Es la cualidad moral(Honestidad e Integridad).
• Puede ser la causa de una decisión crediticia favorable.
• Investigar y analizar la actividad del solicitante.
• Ver su conducta en forma integral.

CAPITAL
• Es el respaldo monetario de la compañía o de la persona.
• Son sus reservas financieras.
• Indica a los acreedores hasta donde arriesgar sus bienes.
• Indicador principal de solvencia, se lo puede tomar como unaunidad de medida de referencia del crédito solicitado.

COLATERAL
• Aumenta la probabilidad de recuperar el crédito, pero no altera

la calidad del riesgo.

• Se puede tomar para compensar una debilidad “C” del crédito,

pero nunca sustituir al Carácter.

• Las garantías se clasifican en:
•
•
•
•

Garantías personales
Documentos de terceros
Prendas
Hipotecas

CONDICIONES EXTERNAS
• Factor aconsiderar que es ajeno al prestatario.
• Condiciones

principalmente:







económicas

y

políticas

generales,

El momento en que se encuentra el país.
Situación en que se encuentra el ramo o la industria.
Adelantos tecnológicos.
Leyes especificas que regula en la actividad.
Calidad y cantidad de competencia.
Conflictos sociales, guerras, entre otros.

son

5p

•
•
•
•
•

Personal (People)Propósito (Purpose)
Pago (Payment)
Protección (Protection)
Perspectiva (Perspective)

PERSONAL
• Se debe considerar bajo dos perspectivas si los solicitantes son

responsables y exitosos, y si tratan a sus banqueros y acreedores
en forma equitativa.

• La

información
características:
 Completa
 Veraz
 Actualizada

sobre

el

prestatario

debe

tener

tres

PROPÓSITO
• Los propósito del créditopueden estar dirigidos a uno de estos

grupos.
• Para adquirir activos (corrientes o fijos)
• Para reemplazar a otros acreedores
• Para reemplazar inversiones de accionistas

• Sirve para determinar ver el grado de riesgo.
• Es básico para establecer su plan de pago , es decir, la forma en

que se amortizara, el plazo de reembolso y la tasa de interés.

PAGO
• Se debe analizar la fuente y tiempo depago, estar convencido

que la probabilidad de reembolso sea alta.

• Deberá conocerse su Cash Flow y cuando sus negocios se

contraerán o se expandirán

• Debe ser apropiado para el tomador y también para el acreedor

dentro del plazo normal del préstamo.

PROTECCIÓN
• Tener una protección o segunda salida en caso de que la fuente

de pago primaria falle.

• La protección puede ser:

•...