actividades de control
Páginas: 9 (2162 palabras)
Publicado: 8 de junio de 2014
Actividades
Situación de Riesgo
Acción de control
Observaciones
IDENTIFICACIÓN
Descripción inadecuada del hecho en el documento fuente.
Desconocimiento de las normas que rigen la administración
Pública.
Hecho económico no considerado en el PGCP y no definido en la doctrina contable pública.
Definir e implementar políticas para identificar los bienes en forma individualizada.Adoptar políticas para el retiro de los bienes de la entidad contable pública por diferentes circunstancias que impidan el uso de los mismos.
Identificar la existencia y funcionalidad de procedimientos para la elaboración, revisión y depuración oportuna de las conciliaciones bancarias, que implique control sobre la apertura y utilización adecuada de las cuentas bancarias.
Esimportante generar políticas de conocimiento e identificación plena de la información contable.
CLASIFICACIÓN
Utilización del Catálogo General de Cuentas desactualizado.
Utilización inadecuada de cuentas que tienen el propósito de registrar hechos diferentes al realizado.
Incorrecta interpretación sobre la coherencia entre el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública yel Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública.
Consultar permanentemente la página Web de la Contaduría General de la Nación, para actualizarse sobre nuevas normas contables expedidas o de cambios producidos.
Comprender y aplicar adecuadamente las normas contables a fin de proceder a realizar el registro contable adecuado de los hechos realizados.
Consultar a la ContaduríaGeneral de la Nación cuando se tenga duda respecto de la clasificación contable de los hechos realizados.
Estar actualizados es una de las formas más confiables de llevar un correcto proceso contable.
REGISTRO Y
AJUSTES
Imputación en una cuenta o código diferentes.
Incorrecta aplicación de normas y procedimientos.
Hechos ocurridos no registrados.
Comprobar laexistencia de los Libros de Contabilidad, y su adecuada oficialización según lo establece el Régimen.
Verificar que los datos registrados en los libros de contabilidad corresponden con la información contenida en los comprobantes y demás documentos soporte.
Actualizar adecuadamente la parametrización y mantenimiento del aplicativo utilizado para procesar información con base en los nuevos desarrollosnormativos de la contabilidad expedidos por la Contaduría General de la Nación.
Es necesario registrar cada uno de los hechos ocurridos durante cada periodo para hacer una correcta interpretación y aplicación de los principios de la contabilidad pública.
ELABORACIÓN DE
ESTADOS
CONTABLES Y
DEMÁS INFORMES
Inadecuado funcionamiento del aplicativo utilizado para procesar lainformación.
No generación de estados, informes y reportes contables.
Revelación insuficiente en las notas a los estados contables.
Omisión en la revelación de las variaciones significativas de un periodo a otro.
Establecer políticas para que la información contable sea suministrada oportunamente a la Contaduría General de la Nación.
Establecer políticas para que la información contablesea suministrada oportunamente a los organismos de inspección, vigilancia y control.
Publicar en la entidad en lugar visible y de fácil acceso la información contable preparada para que sea fácilmente consultada por los ciudadanos y demás usuarios.
La información contable debe ser coherente con los registros existentes en los libros para garantizar la veracidad de los mismos.ANÁLISIS,
INTERPRETACIÓN Y
COMUNICACIÓN DE
LA INFORMACIÓN
Presentación incompleta de la información contable.
Revelación inconsistente de cuentas según los cuadres algebraicos reconocidos técnicamente.
Presentación de información contable con diferentes cifras a los diferentes usuarios.
Verificar que se haya analizado la información con base en los indicadores construidos....
Situación de Riesgo
Acción de control
Observaciones
IDENTIFICACIÓN
Descripción inadecuada del hecho en el documento fuente.
Desconocimiento de las normas que rigen la administración
Pública.
Hecho económico no considerado en el PGCP y no definido en la doctrina contable pública.
Definir e implementar políticas para identificar los bienes en forma individualizada.Adoptar políticas para el retiro de los bienes de la entidad contable pública por diferentes circunstancias que impidan el uso de los mismos.
Identificar la existencia y funcionalidad de procedimientos para la elaboración, revisión y depuración oportuna de las conciliaciones bancarias, que implique control sobre la apertura y utilización adecuada de las cuentas bancarias.
Esimportante generar políticas de conocimiento e identificación plena de la información contable.
CLASIFICACIÓN
Utilización del Catálogo General de Cuentas desactualizado.
Utilización inadecuada de cuentas que tienen el propósito de registrar hechos diferentes al realizado.
Incorrecta interpretación sobre la coherencia entre el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública yel Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública.
Consultar permanentemente la página Web de la Contaduría General de la Nación, para actualizarse sobre nuevas normas contables expedidas o de cambios producidos.
Comprender y aplicar adecuadamente las normas contables a fin de proceder a realizar el registro contable adecuado de los hechos realizados.
Consultar a la ContaduríaGeneral de la Nación cuando se tenga duda respecto de la clasificación contable de los hechos realizados.
Estar actualizados es una de las formas más confiables de llevar un correcto proceso contable.
REGISTRO Y
AJUSTES
Imputación en una cuenta o código diferentes.
Incorrecta aplicación de normas y procedimientos.
Hechos ocurridos no registrados.
Comprobar laexistencia de los Libros de Contabilidad, y su adecuada oficialización según lo establece el Régimen.
Verificar que los datos registrados en los libros de contabilidad corresponden con la información contenida en los comprobantes y demás documentos soporte.
Actualizar adecuadamente la parametrización y mantenimiento del aplicativo utilizado para procesar información con base en los nuevos desarrollosnormativos de la contabilidad expedidos por la Contaduría General de la Nación.
Es necesario registrar cada uno de los hechos ocurridos durante cada periodo para hacer una correcta interpretación y aplicación de los principios de la contabilidad pública.
ELABORACIÓN DE
ESTADOS
CONTABLES Y
DEMÁS INFORMES
Inadecuado funcionamiento del aplicativo utilizado para procesar lainformación.
No generación de estados, informes y reportes contables.
Revelación insuficiente en las notas a los estados contables.
Omisión en la revelación de las variaciones significativas de un periodo a otro.
Establecer políticas para que la información contable sea suministrada oportunamente a la Contaduría General de la Nación.
Establecer políticas para que la información contablesea suministrada oportunamente a los organismos de inspección, vigilancia y control.
Publicar en la entidad en lugar visible y de fácil acceso la información contable preparada para que sea fácilmente consultada por los ciudadanos y demás usuarios.
La información contable debe ser coherente con los registros existentes en los libros para garantizar la veracidad de los mismos.ANÁLISIS,
INTERPRETACIÓN Y
COMUNICACIÓN DE
LA INFORMACIÓN
Presentación incompleta de la información contable.
Revelación inconsistente de cuentas según los cuadres algebraicos reconocidos técnicamente.
Presentación de información contable con diferentes cifras a los diferentes usuarios.
Verificar que se haya analizado la información con base en los indicadores construidos....
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