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1.- MOTIVOS U ORIGEN DEL EXAMEN:
* Por orden de trabajo No. AI 007 con fecha 19-sep-2011 y porque consta en el Plan Operativo Anual, aprobado por la Junta Directiva para el periodo 2011.
2.- OBJETIVO GENERAL:
Verificar que si el Sistema de Mantenimiento permita contar con maquinas en perfecto estado de funcionamiento y a unos costos apropiados.
3.-ALCANCE:
En este examen al Sistema deMantenimiento se estudiaran los siguientes aspectos: Los planes y programas de mantenimiento, el presupuesto asignado, la organización y funciones, los procesos de mantenimiento, el personal, las herramientas, los costos, los reportes, la tecnología, la coordinación.
4.- OBJETIVOS PARTICULARES:
* Verificar que se estén alcanzando las metas y objetivos establecidos por el área de producción.* Evaluar que el sistema de mantenimiento cumpla con el presupuesto asignado al inicio de la operación.
* Verificar si las funciones y responsabilidades estén debidamente definidos y en función de los objetivos del área de mantenimiento.
* Verificar que los procesos puedan resumirse en: capacidad de producir con calidad, seguridad y rentabilidad.
* Verificar que el personal estéaltamente capacitado y disponible para cumplir sus obligaciones.
* Verificar la optimización de los recursos humanos y que cuenten con una alta seguridad.
* Evaluar el control de las herramientas para que estén en perfecto estado y maximicen la vida de la máquina.
* Evaluar el costo-beneficio de mantenimiento.
* Verificar que se lleve un seguimiento de las actividades mediantereportes y presentarlos con puntualidad, para detectar errores.
* Verificar que la tecnología cumpla con estándares de calidad para realizar un trabajo idóneo.
* Verificar que la coordinación con los departamentos de RR.HH., compras, proyectos e investigación y desarrollo, se lleven adecuadamente para un trabajo eficiente.         
5.- ENFASIS:
En este examen se dará mayor énfasis a losestándares utilizados en el área de mantenimiento y a la tecnología utilizada en lo referente a la seguridad.
6.- PROCESO METODOLÓGICO DEL EXAMEN AL SISTEMA DE MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA PARA LA PRODCUCCIÓN:
6.1. PLANIFICACIÓN:
Está orientado a familiarizarse con la empresa y evaluar el control interno.
6.1.1. DIAGNÍSTICO PRELIMINAR:
OBJETIVOS:
a) Obtener y actualizar información yconocimiento del Sistema de Mantenimiento a la Maquinaria de Producción.
b) Familiarizar al equipo de trabajo con las actividades sustantivas y adjetivas del Sistema de Mantenimiento a la Maquinaria de Producción.
RESULTADOS:
a) Reporte del diagnóstico preliminar que contendrá el conocimiento acumulado del Sistema de Mantenimiento a la Maquinaria de Producción, con detalle de coordinaciónpara la tecnología con la que cuenta este sistema y con la seguridad correspondiente para la misma.
b) La organización del archivo de papeles de trabajo que manejará el flujo de información y documentos del examen al Sistema de Mantenimiento a la Maquinaria de Producción, estará conformado por:
a. Activo Permanente
b. Activo Corriente
c) Identificación de las áreas deIntervención.
d) El programa detallado de la Planificación Específica.
6.2.1. PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA:
OBJETIVOS:
a) Evaluar el control interno del Sistema de Mantenimiento a la Maquinaria de Producción.
b) Evaluar y calificar el riesgo de auditoría.
c) Establecer el enfoque del examen.
d) Identificar áreas críticas.
RESULTADOS:
a) Para la empresa: un informe sobre la evaluacióndel control interno que implementado mejorará su eficiencia.
b) Para el equipo:
a. El informe
b. La matriz de evaluación de riesgo de auditoría en el que se identificará la calificación de riesgo inherente de riesgo de control y su enfoque.
c. El plan de muestreo.
d. Papel de trabajo.
e. El programa detallado de la ejecución.
6.2. EJECUCIÓN:
Se...