ADMINISTRACION DE CAJA

La mayor parte de las empresas que tienen efectivo en exceso en su poder necesitara una administración eficiente de estos recursos en efectivo
El propósito de la administración del flujo de caja es maximizar los flujos disponibles para inversión y consumo. La administración eficiente de caja también permite que un saldo de caja dado sostenga un volumen más alto de transacciones.
Las empresascomerciales están buscando fondos que se puedan invertir, mientras que los clientes usualmente están tratando de obtener un volumen de compras tan alto como les sea posible.
Fundamentos de la administración de los flujos de caja
Los empresarios buscan agilizar al máximo sus movimientos de caja hacia el banco y demorarlo lo más que se pueda en pagos hacia el exterior de ésta
El PAPEL FINANCIERO DELA ADMINISTRACIÓN
La estrategia que debe seguir el responsable de la administración financiera de los flujos de caja es relativamente simple. Los cheques se depositan tan pronto como sea posible, los pagos de las cuentas se demoran tanto como sea posible, sin incurrir en cargos financieros.
Las tarjetas de crédito y las cuentas de crédito son de utilidad particular en este aspecto, ya que eltiempo entre la compra y el pago puede ser en meses posteriores. Pero se debe tener en cuenta que tanto la empresa como el cliente buscan esencialmente minimizar el tiempo que están suministrando a alguien con "crédito sin costo" y maximizar su propio "crédito sin costo".
Los responsables de este departamento en la empresa deben tratar de realizar las siguientes actividades con la mayor efectividadposible.
La recuperación del efectivo

Las compañías intentan acelerar sus recibos de caja por varios métodos diferentes; a menudo ofrecen descuentos de caja a clientes que pagan con prontitud.
Las empresas también tratan de reducir el tiempo que transcurre entre el momento en que le realizan un pago y el momento que estos recursos estén disponibles para su utilización. Un método parareducir el tiempo implica que se establezca un área que se encargue de los requerimientos establecidos.
Las grandes empresas que tienen muchas cuentas en bancos diferentes, necesitan tener un cuidado especial en mantener una vigilancia sobre los saldos de cada cuenta de tal forma que no se acumulen en exceso.
Control de desembolsos
Un cuidadoso control de los desembolsos es el otro aspecto de laadministración eficiente de los flujos de caja. Las pequeñas empresas a menudo se demoran en hacer sus pagos cuando estos vencen con el fin de esperar hasta que se tenga suficiente efectivo para cubrir los pagos.
Todas las empresas buscan mantener un control sobre los desembolsos para evitar pagos tempraneros, siempre que esto sea posible.
La administración eficiente de caja es más difícil paraempresas grandes que tienen muchas unidades locales que pagan cuentas, cierto número de cuentas bancarias y clientes fuera y dentro del país, es por ello que en la mayoría de este tipo de empresas se crean departamentos con especialistas en el área que mantienen una vigilancia permanente sobre los flujos de caja de la organización.
Cualquier exceso de efectivo innecesario en una de las cuentasbancarias de la empresa, puede ser invertida para así obtener un ingreso por intereses
MÉTODOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LOS FLUJOS DE CAJA
Indiferentemente del tamaño de la empresa y de la complejidad de sus operaciones, se podría utilizar un enfoque básico para analizar métodos de administración de caja. Es decir, comparar los costos involucrados en una administración de caja más eficiente con losbeneficios derivados de la liberación de caja.
Todos los métodos de administración de caja involucran algunos costos, como los provocados por los intereses pagados a los bancos, el tiempo empleado por los administradores financieros, los sueldos de personal y todos los que se relaciones con la implementación de la nueva metodología.
Frente a estos costos deben evaluarse los beneficios que se...