Administracion Del Capital

ADMINISTRACION DEL EFECTIVO: La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosacontabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto deefectivo y el control interno de contabilidad.
VALORES NEGOCIABLES: Instrumentos del mercado de dinero a corto plazo, que ganan intereses y que la empresa utiliza para obtener rendimientos sobre fondosociosos temporalmente.
Recursos

La empresa busca con la adquisición de valores negociables, una fuente de liquidez inmediata
Seguridad
Los valores negociables que se mantienen por motivo deseguridad se utilizan para atender la cuenta de caja de la empresa. 
Transacciones
Estos valores negociables se mantienen con propósitos transaccionales, o sea que se espera con ellos efectuar algún pagofuturo, teniendo en cuenta su convertibilidad en efectivo rápidamente. Muchas empresas que deben hacer ciertos pagos e un futuro cercano ya tienen fondos en caja para efectuarlos. 
Especulación
Losvalores negociables que se retienen porque la empresa en ocasiones no tiene una utilización para ciertas obligaciones, se dice que se mantienen por razones especulativas.
CONCEPTOS DE EFECTIVO:1. Efectivo en Caja:
* Monedas y billetes emitidos por el Banco Central. Monedas y billetes de otras naciones.
* Cheques emitidos por terceras personas que están pendientes de cobrar odepositar. 
* Cheques de gerencia pendientes de cobrar o depositar.
* Documentos de cobro inmediato o que pueden ser depositados en cuentas corrientes bancarias tales como: giros bancarios, telegráficoso postales, facturas de tarjetas de crédito por depositar, etc.
2. Efectivo en bancos: 
* Cuentas bancarias de depósitos a la vista o corrientes en bancos nacionales. 
* Cuentas en moneda...