alamcenes

ALMACENES

Son aquellos lugares donde se guardan los diferentes tipos de mercancía. La formulación de una política de inventario para un departamento de almacén depende de la información respecto a tiempos de adelantes, disponibilidades de materiales, tendencias en los precios y materiales de compras, es la fuente mejor de esta información.

OBJETIVO

Esta función controla físicamente ymantiene todos los artículos inventariados, se deben establecer resguardo físicos adecuados para proteger los artículos de algún daño de uso innecesario debido a procedimientos de rotación de inventarios defectuosos y a robos. Los registros de deben mantener, lo cual facilitan la localización inmediata delos artículos.

FUNCIONES

Recepción de Materiales Registro de entradas y salidas del Almacén. 
Almacenamiento de materiales.
Mantenimiento de materiales y de almacén.
Despacho de materiales.
Coordinación del almacén con los departamentos de control de inventarios y contabilidad

FUNCIONES BASICAS

Mantienen los materias primas a cubierto de incendios, robos y deterioros.
Permitir a las personas autorizadas el acceso a las materias almacenadas.
Mantienen en constante informaciónal departamento de compras, sobre las existencias reales de materia prima.
Lleva en forma minuciosa controles sobre las materias primas (entradas y salidas)
Vigila que no se agoten los materiales (máximos – mínimos).












RIESGOS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE INVENTARIO

DIRECCION: CREDITO Y COBRANZA
AREA: CICLO DE INGRESOS Y VENTAS






3.4.2 Riesgos enAlmacén



A continuación se presentan un cuadro analítico de los aspectos de control relativo al almacén de la empresa Automotriz Cisne SRL:





FASE
RIESGOS MEDIDAS

PREVENTIVAS MEDIDAS

CORRECTIVAS
Conteo físico de cada

una de los artículos para solicitar una nueva importación de productos Conteos realizados

irresponsablemente Crear un cultura deresponsabilidad en cada uno de los empleados para que realicen su trabajo correctamente Asignar a otra persona

para realizar un segundo conteo físico y comparar contra el sistema existente.
Descargo y revisión

contra listas de empaque de cada una de clases de productos Manejo inadecuado

de cada producto y recepción de producto no solicitado por confusión del proveedor Explicar aldepartamento

de almacén la forma correcta de descargar el producto, el procedimiento de revisión de la mercadería y sus características del producto solicitado Supervisar el descargo y

revisión de cada uno de los productos
Ingreso al sistema de

inventarios de cada uno de los productos recibidos Error de tecleo,

confusión de códigos y números al ingresar la información al sistemaCrear una codificación no

confusa para cada producto y concentración para el ingreso de la información al sistema Supervisión y revisión de

que el ingreso del producto al sistema sea conforme al producto y la cantidad establecida y solicitada por el departamento de compras.
Almacenamiento del

producto Deterioro del

producto Establecer normas de

almacenamiento, instruir alpersonal la forma de almacenar el producto Revisión y rectificación de

las condiciones de almacenamiento.


Despacho de mercaderías para la venta


Despacho de productos de más o de menos. Despacho de productos similares o de códigos similares.


Capacitar al trabajador para poder identificar cada uno de los productos uso y codificación


Supervisión y revisión del productosolicitado contra proforma de orden de compra.



FASE
RIESGOS MEDIDAS

PREVENTIVAS MEDIDAS

CORRECTIVAS
Embalaje y envio de

productos a otros locales Deterioro del

producto por embalaje inadecuado o destinatarios equivocados Establecer condiciones y

capacitar al trabajador en la forma correcta de embalaje y conocimiento de las direcciones de cada uno de los...