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Resolución Nº CD-SIBOIF-536-1-JUN4-2008
De fecha 04 de junio de 2008

NORMA SOBRE CONTENIDO MÍNIMO DEL CÓDIGO DE CONDUCTA PARA
DIRECTORES, GERENTES, AUDITORES INTERNOS Y EMPLEADOS.

El Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras,

CONSIDERANDO
I

Que el artículo 40, numeral 1 de la Ley 561, Ley General de Bancos,
InstitucionesFinancieras no Bancarias y Grupos Financieras (Ley General de Bancos), señala que las políticas que regulen el gobierno corporativo de las instituciones financieras deben incluir los valores corporativos, normas éticas de conducta y los procedimientos para asegurar su cumplimiento.

II
Que el artículo 38, numeral 3 de la Ley General de Bancos establece que la junta directiva de los bancos, tendrá, entreotras, la responsabilidad de velar porque los depósitos del público sean manejados bajo criterios de honestidad, prudencia eficiencia y profesionalismo.

III
Que de conformidad a lo establecido por el último párrafo del artículo 38 de la Ley General de Bancos, el Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras podrá dictar normas de aplicación general enlas que se establecerá la forma en las que se aplicarán y ejecutarán alguna o todas las responsabilidades enunciadas, siendo aplicable esta disposición, en virtud de lo indicado por el numeral 11 del referido artículo 38, al referido artículo 40 de la misma Ley.

IV
Que de conformidad con lo establecido por el artículo 131 y 133 de la Ley General de Bancos las disposiciones del Capítulo I delTítulo II del mismo marco legal son aplicables a las compañías de seguros y almacenes generales de depósito.

V
Que de conformidad con lo establecido por el artículo 148 de la Ley General de
Bancos las disposiciones de los artículos 38 y 40 son aplicables también a las
Empresas financieras de régimen especial.

VI
Que el artículo 123 de la Ley 587, Ley de Mercado de Capitales estableceque las bolsas de valores deberán establecer reglamentos internos con normas de conducta, de cumplimiento obligatorio para directores, personeros, asesores y empleados... Debiendo también, los puestos de bolsa y las sociedades administradoras de fondos de inversión y titularización, establecer reglamentos en el mismo sentido; facultándose al Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y deOtras Instituciones Financieras, para dictar normas sobre los contenidos mínimos de estos reglamentos.

VII
Que el numeral 1 del artículo 10 de la Ley 316, Ley de la Superintendencia de
Bancos y de Otras Instituciones Financieras, publicada en La Gaceta Diario Oficial No. 196 del 14 de octubre de 1999, reformado por la Ley 552, Ley de Reformas a la Ley 316, Ley de la Superintendencia deBancos y de Otras Instituciones Financieras, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 169 del 31 de Agosto del 2005, establece que corresponde al Consejo Directivo dela Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras dictar normas generales para fortalecer y preservar la seguridad y confianza del público en las instituciones bajo la supervisión, inspección, vigilancia y fiscalizaciónde la Superintendencia.

VIII
Que con el fin de fortalecer y preservar la seguridad y confianza del público en las instituciones bajo la supervisión de la Superintendencia y en base a la facultad legal concedida por el artículo 211 de la Ley 587, Ley de Mercado de Capitales, es necesario que además de las instituciones indicadas en el Considerando VI, las centrales de valores, entidades deliquidación y compensación y demás entidades reguladas por la referida Ley, cuenten con un código de conducta para sus para directores, gerentes, auditores internos y empleados, de tal forma que las operaciones de las referidas instituciones sean realizadas bajo criterios de honestidad, prudencia, eficiencia y profesionalismo.

En uso de sus facultades,

HA DICTADO
La siguiente:

NORMA...