Analisis bajo sox

EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DESDE SOX PARA EL PROCESO DE LIQUIDACION Y PAGO DE NOMINA PARA LA CONSTRUCTORA

RESUMEN CLAVE
OBJETIVO
Comprender el flujo de transacción significativo del proceso de cálculo y pago de nómina, con el fin de identificar riesgos específicos y/o errores potenciales que afecten los estados financieros
INFORMACION DE LA COMPAÑIA
Misión
Promover, comercializar,desarrollar proyectos inmobiliarios logrando una mayor credibilidad con nuestros clientes, inversionistas y sector financiero, identificando y satisfaciendo sus necesidades y expectativas, basados en un buen producto, localización y precios competitivos contando para ello con un equipo humano comprometido a mejorar continuamente.
Visión

Ser una organización innovadora, capaz de afrontar loscambios del mercado aprovechando oportunidades, brindando un servicio integral al cliente y convirtiéndonos en su mejor alternativa
Es una empresa de servicios de promoción, gerencia, venta y construcción de proyectos. Los clientes son atraídos por la ubicación, novedad, calidad y precio de los productos.

El compromiso con un servicio integral al cliente se debe al conocimiento permanente desus necesidades y expectativas, objetivo para el cual trabaja con un equipo humano de 746 personas comprometido, serio y creativo.

DESCRIPCION NARRATIVA DEL PROCESO DE LIQUIDACION Y PAGO DE NOMINA:
Generalidades:
A todos los empleados se les paga quincenalmente por medio de transferencia bancaria y todos los empleados excepto a los de administración tienen derecho a remuneración por horasextras. Las comisiones se pagan al personal de administración y ventas cuando se alcanzan ciertas metas financieras. Los sueldos se ajustan anualmente para todos los empleados. Se requiere que la entidad retenga impuestos a los empleados y acumule cuotas por seguridad social, los cuales se pagan ambos a las autoridades fiscales al siguiente mes. La entidad descuenta por nomina los prestamosrealizados a los empleados y también descuenta un monto cada mes para cubrir la contribución del empleado al seguro de gastos médicos (del grupo) que se ofrece a todos los empleados, y el costo restante del seguro de gastos médicos es cubierto por la entidad. La entidad no tiene operaciones ni empleados en el extranjero.
La liquidación de la nómina en la Compañía se realiza de la siguiente manera:
1.El analista de nómina comienza a verificar las novedades de nómina recibidas de acuerdo al cronograma que ha sido enviado previamente a cada una de las áreas relacionadas, todas las novedades deben ser autorizadas por el director del área correspondiente. Por ejemplo las novedades como las comisiones por ventas son informadas por el área de transacciones inmobiliarias del área comercial y aprobadaspor el director de esta área.
2. De acuerdo a la información recibida comienza a ingresar cada una de las novedades que han sido recibidas, como por ejemplo los descuentos por libranzas, comisiones, horas extras. embargos etc. Todas las novedades recibidas deben venir autorizadas por el jefe de área correspondiente
2. El analista de nómina genera una prenómina del sistema, con la cual realizala validación de todas las novedades que han sido generadas, y verifica que el sistema haya realizado el cálculo adecuado de la nómina conforme a su parametrización
4. Después de que la prenómina ha sido validada, se procede a generar una nómina definitiva la cual es entregada al jefe de nomina para su verificación.
5. El jefe de nomina valida la prenómina que ha sido generada del sistema yvalidada previamente por el analista de nómina, si esta prenómina no contiene errores el Jefe de nomina da la indicación al analista de nómina para que se genera la nómina definitiva, o en caso contrario da la indicación para que se corrijan los errores detectados.
6. Cuando la nómina ha sido aprobada por el jefe de nomina, el analista de nómina genera un archivo plano que es enviado a la...