Analisis Presupuestario

PREUSPUESTOS ESTADO DE RESULTADOS
  | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 | AÑO 5 | AÑO 6 | AÑO 7 |
Ventas | 3.850,0 | 4.851,0 | 6.112,3 | 7.701,4 | 9.703,8 | 12.226,8 | 15.405,8 |
Costos de ventas | 1.539,1 | 1.959,3 | 2.359,8 | 2.876,9 | 3.499,7 | 4.129,3 | 5.089,7 |
Costo de lo producido | 1.645,0 | 1.975,0 | 2.386,1 | 2.898,2 | 3.536,4 | 4.150,2 | 5.143,4 |Mano de obra directo | 315,0 | 378,0 | 453,6 | 544,3 | 653,2 | 783,8 | 940,6 |
Materias primas | 911,5 | 1.148,5 | 1.447,1 | 1.823,3 | 2.297,4 | 2.894,7 | 3.647,4 |
Empaques | 49,0 | 61,7 | 77,8 | 98,0 | 123,5 | 155,6 | 196,1 |
Gastos indirectos de fábrica | 86,7 | 104,0 | 124,8 | 149,8 | 179,8 | 215,7 | 258,9 |
Depreciación | 247,1 | 247,1| 247,1 | 247,1 | 247,0 | 100,4 | 100,4 |
Amortizaciones | 35,7 | 35,7 | 35,7 | 35,7 | 35,5 |   |   |
Variación valor inventario de productos terminados | 105,9 | 15,7 | 26,3 | 21,3 | 36,7 | 20,9 | 53,7 |
Utilidad bruta | 2.310,9 | 2.891,7 | 3.752,5 | 4.824,5 | 6.204,1 | 8.097,5 | 10.316,1 |
Gastos operacionales | 708,0 | 853,3 | 1.102,8 |1.332,1 | 1.611,1 | 1.519,9 | 1.869,8 |
Gastos de administración y venta | 253,1 | 303,7 | 437,4 | 524,8 | 329,8 | 755,8 | 906,9 |
Comisiones por ventas | 48,1 | 60,6 | 76,4 | 96,3 | 121,3 | 152,8 | 192,6 |
Regalías por uso de patente | 192,5 | 242,6 | 305,6 | 385,1 | 485,2 | 611,3 | 770,3 |
Arrendamientos | 214,3 | 246,4 | 283,4 | 325,9 | 374,8 |  |   |
Utilidad operacional | 1.602,9 | 2.038,4 | 2.649,7 | 3.492,4 | 4.59,3 | 6.577,6 | 8.446,3 |
Gastos financieros :intereses | 294,9 | 212,1 |   |   |   |   |   |
Utilidad neta antes de impuesto | 1.308,0 | 1.826,3 | 2.649,7 | 3.492,4 | 4.59,3 | 6.577,6 | 8.446,3 |
Impuesto sobre la renta a35% | 457,8 | 639,2 | 927,4 | 1.222,3 | 1.607,6 | 2.302,2 |2.956,2 |
Utilidad neta a distribuir o carilisa | 850,2 | 1.187,1 | 1.722,3 | 2.270,1 | 2.985,4 | 4.275,4 | 5.490,1 |
Depreciación y amortizaciones | 282,8 | 282,8 | 282,8 | 282,8 | 282,5 | 100,4 | 100,4 |
Flujos de efectivo generado | 1.133,0 | 1.469,9 | 2.005,1 | 2.552,9 | 3.267,9 | 4.375,8 | 5.590,5 |
Análisis de porcentajes integrales

ventas | 100 |costos de ventas | 39.9766234 |
costo de lo producido | 42.7272727 |
mano de obra directo | 8.18181818 |
materias primas | 23.6753247 |
empaques | 1.27272727 |
gastos indirectos de fábrica | 2.25194805 |
depreciación | 6.41818182 |
amortizaciones | 0.92727273 |
variación valor inventario de productos terminados | 2.75064935 |
utilidad bruta | 60.0233766 |
gastosoperacionales | 18.3896104 |
gastos de administración y venta | 6.57402597 |
comisiones por ventas | 1.24935065 |
regalías por uso de patente | 5 |
arrendamientos | 5.56623377 |
utilidad operacional | 41.6337662 |
gastos financieros :intereses | 7.65974026 |
utilidad neta antes de impuesto | 33.974026 |
impuesto sobre la renta a35% | 11.8909091 |
utilidad neta a distribuir ocapialzada | 22.0831169 |
depreciación y amortizaciones | 7.34545455 |
flujos de efectivo generado | 29.4285714 |

Ventas | 100 |
Costos de ventas | 40.38961039 |
Costo de lo producido | 40.713255 |
Mano de obra directo | 7.792207792 |
Materias primas | 23.67553082 |
Empaques | 1.2719027 |
Gastos indirectos de fábrica | 2.143887858 |
Depreciación | 5.093795094 |Amortizaciones | 0.735930736 |
Variación valor inventario de productos terminados | 0.323644609 |
Utilidad bruta | 59.61038961 |
Gastos operacionales | 17.59018759 |
Gastos de administración y venta | 6.260564832 |
Comisiones por ventas | 1.249226964 |
Regalías por uso de patente | 5.001030715 |
Arrendamientos | 5.079365079 |
Utilidad operacional | 42.02020202 |
Gastos financieros...