Anexos
Páginas: 3 (653 palabras)
Publicado: 4 de febrero de 2013
HOTEL COURTYARD BY MARRIOTT GUAYAQUIL
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
PROCEDIMIENTOS
1. POLÍTICAS INTERNAS DE MARRIOTT
Controles | Procedimientos |
Acumulativos reflejan los verdaderosgastos incurridos en el mes, y deben ser debidamente soportados. | 1. Acumulativos (Pasivos) estarán soportados, por la documentación apropiada (copia original de la factura). Los acumulativosreflejan los verdaderos gastos incurridos en el mes y los que se invierten en el mes siguiente. 2. Obtener copias del talonario de cheques y también de la documentación de prueba para los vendedores queproveen mensualmente. Obtener LSOP si aplica. 3. Asegurarse que todas las facturas en el mes anterior hayan sido pagadas en el mes siguiente. |
Reporte de compras/ Cada registro está ubicado encada departamento para asegurar el recibido y proceso de forma oportuna | 1. Auditoría 3-4 departamentos para reporte de compras/registros para asegurar el seguimiento de todas las compras y pagos.Los registros deben, como mínimo, contener la fecha de la compra, número de factura, cantidad en dólares, fecha en la cual la factura fue recibida y el estado del pago. 2. Verificar que los gerentesde cada departamento tiene como referencia esto contra el Reporte de Detalle de Compras. Lo que quede residual debe cruzarse con los acumulados por el mes por ese departamento. |
Crear y modificarun proveedor está limitado al DOF y al asistente en control | 1. Revisar el sistema de pagos para verificar que solo el DOF y el asistente en control tengan acceso para crear un proveedor.Preguntar al DOF/Asistente en control para entender el proceso de aprobación/crear un proveedor, Determine si hay algún riesgo. Verificar que existan controles para restringir a cualquiera que no sea el DOF oel asistente en control para ingresar al sistema. |
Cheques y transferencias deben llevar firmas de al menos dos gerentes.Los cheques independientes de las transferencias deben totalizar con el...
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
PROCEDIMIENTOS
1. POLÍTICAS INTERNAS DE MARRIOTT
Controles | Procedimientos |
Acumulativos reflejan los verdaderosgastos incurridos en el mes, y deben ser debidamente soportados. | 1. Acumulativos (Pasivos) estarán soportados, por la documentación apropiada (copia original de la factura). Los acumulativosreflejan los verdaderos gastos incurridos en el mes y los que se invierten en el mes siguiente. 2. Obtener copias del talonario de cheques y también de la documentación de prueba para los vendedores queproveen mensualmente. Obtener LSOP si aplica. 3. Asegurarse que todas las facturas en el mes anterior hayan sido pagadas en el mes siguiente. |
Reporte de compras/ Cada registro está ubicado encada departamento para asegurar el recibido y proceso de forma oportuna | 1. Auditoría 3-4 departamentos para reporte de compras/registros para asegurar el seguimiento de todas las compras y pagos.Los registros deben, como mínimo, contener la fecha de la compra, número de factura, cantidad en dólares, fecha en la cual la factura fue recibida y el estado del pago. 2. Verificar que los gerentesde cada departamento tiene como referencia esto contra el Reporte de Detalle de Compras. Lo que quede residual debe cruzarse con los acumulados por el mes por ese departamento. |
Crear y modificarun proveedor está limitado al DOF y al asistente en control | 1. Revisar el sistema de pagos para verificar que solo el DOF y el asistente en control tengan acceso para crear un proveedor.Preguntar al DOF/Asistente en control para entender el proceso de aprobación/crear un proveedor, Determine si hay algún riesgo. Verificar que existan controles para restringir a cualquiera que no sea el DOF oel asistente en control para ingresar al sistema. |
Cheques y transferencias deben llevar firmas de al menos dos gerentes.Los cheques independientes de las transferencias deben totalizar con el...
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